經(jīng)濟觀察網(wǎng)訊 據(jù)金融監(jiān)管總局網(wǎng)站9月20日消息，為深入貫徹落實中央金融工作會議精神，進一步加強金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風險，優(yōu)化金融服務，促進實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

《辦法》共有9章。主要修訂內(nèi)容如下：一是修改完善主要出資人制度。提高金融租賃公司最低注冊資本金要求，增強風險抵御能力；新增國有資本投資運營公司、國有金融資本投資運營公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類主要出資人類型；適當提高主要出資人的總資產(chǎn)、營業(yè)收入、注冊資本等市場準入標準以及最低持股比例要求，強化主要出資人的股東責任。二是強化業(yè)務分類監(jiān)管。按照業(yè)務風險程度及所需專業(yè)能力差異，進一步厘清基礎業(yè)務和專項業(yè)務范圍，刪除非主業(yè)、非必要類業(yè)務，嚴格業(yè)務分級監(jiān)管。三是加強公司治理監(jiān)管。全面貫徹近年來金融監(jiān)管部門出臺的關于公司治理、股東股權(quán)、關聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進一步明確了金融租賃公司黨的建設、“三會一層”、股東義務、薪酬管理、關聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。四是強化風險管理。明確金融租賃公司資本充足、信用風險、流動性風險、操作風險以及重大關聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設部分監(jiān)管指標，明確監(jiān)管評級、監(jiān)管強制措施等方面要求。五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務。明確相關業(yè)務經(jīng)營規(guī)則，明確金融租賃公司在境外設立項目公司作為專項業(yè)務進行管理。六是完善業(yè)務經(jīng)營規(guī)則。針對業(yè)務經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，補充完善轉(zhuǎn)受讓融資租賃資產(chǎn)、聯(lián)合租賃、固定收益類投資、保理融資、合作機構(gòu)管理、消費者權(quán)益保護等方面的具體經(jīng)營和管理規(guī)則。

《辦法》修訂是貫徹落實黨中央、國務院關于強化金融監(jiān)管、防控金融風險、完善機構(gòu)定位的重要舉措，金融監(jiān)管總局將持續(xù)強化監(jiān)管，踐行金融工作的政治性、人民性，指導金融租賃公司做好《辦法》實施工作，引導金融租賃公司堅守融資與融物相結(jié)合功能定位，提供專業(yè)化金融服務，支持設備大規(guī)模更新，助力提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈韌性，服務實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

《辦法》全文如下：

金融租賃公司管理辦法

(2024年9月14日國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第6號公布 自2024年11月1日起施行)

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范金融租賃公司經(jīng)營行為，防范金融風險，促進金融租賃公司穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準設立的，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構(gòu)。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準，任何組織和個人不得設立金融租賃公司，任何組織不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱專業(yè)子公司，是指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準，金融租賃公司設立的從事特定領域融資租賃業(yè)務或以特定業(yè)務模式開展融資租賃業(yè)務的專業(yè)化租賃子公司。

本辦法所稱項目公司，是指金融租賃公司、專業(yè)子公司為從事某類具體融資租賃業(yè)務等特定目的而專門設立的項目子公司。

第四條 本辦法所稱融資租賃，是指金融租賃公司作為出租人，根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動，同時具有資金融通性質(zhì)和租賃物所有權(quán)由出賣人轉(zhuǎn)移至出租人的特點。

本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人和出賣人為同一人的融資租賃業(yè)務，即承租人將自有資產(chǎn)出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該資產(chǎn)從出租人處租回的融資租賃業(yè)務。

第五條 金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務的租賃物類型，包括設備資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)以及國家金融監(jiān)督管理總局認可的其他資產(chǎn)。

第六條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法對金融租賃公司、金融租賃公司專業(yè)子公司以及所設立的項目公司實施監(jiān)督管理。

第二章 機構(gòu)設立及變更

第一節(jié) 金融租賃公司設立及變更

第七條 申請設立金融租賃公司，應當具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程；

（二）有符合規(guī)定條件的主要出資人；

（三）注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)金融租賃公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以提高金融租賃公司注冊資本金的最低限額；

（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應當不低于總?cè)藬?shù)的50%，并且在風險管理、資金管理、合規(guī)及內(nèi)控管理等關鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關金融從業(yè)經(jīng)驗的人員；

（五）建立有效的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系；

（六）建立與業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務持續(xù)運營的技術(shù)與措施；

（七）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（八）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條 金融租賃公司的主要出資人，包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)外注冊的主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司，依法設立或授權(quán)的國有（金融）資本投資、運營公司以及國家金融監(jiān)督管理總局認可的其他出資人。

金融租賃公司應當有一名符合第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的51%。

根據(jù)國務院授權(quán)持有金融股權(quán)的投資主體、銀行業(yè)金融機構(gòu)，法律法規(guī)另有規(guī)定的主體，以及投資人經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準并購重組高風險金融租賃公司，不受本條前款規(guī)定限制。

第九條 金融租賃公司主要出資人，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的風險管理制度和內(nèi)部控制機制；

（二）為擬設立金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；

（三）最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

（四）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（六）注冊地位于境外的，應遵守注冊地法律法規(guī)；

（七）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 在中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）監(jiān)管評級良好；

（二）最近1個會計年度末總資產(chǎn)不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（四）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本行凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；

（五）具有有效的反洗錢和反恐怖融資措施；

（六）境外商業(yè)銀行所在國家或地區(qū)的監(jiān)管當局已經(jīng)與國家金融監(jiān)督管理總局建立良好的監(jiān)督管理合作機制；

（七）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（八）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十一條 在中國境內(nèi)外注冊的主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）最近1個會計年度的營業(yè)收入不低于500億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（二）最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%；

（三）最近1個會計年度主營業(yè)務銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

（四）財務狀況良好，最近3個會計年度連續(xù)盈利；

（五）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本公司凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；

（六）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

企業(yè)根據(jù)經(jīng)營管理需要，通過集團內(nèi)投資、運營公司持有金融租賃公司股權(quán)的，可以按照集團合并報表數(shù)據(jù)認定本條規(guī)定條件。

第十二條 在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）在業(yè)務資源、人才儲備、管理經(jīng)驗等方面具備明顯優(yōu)勢，在融資租賃業(yè)務開展等方面具有成熟經(jīng)驗；

（二）最近1個會計年度末總資產(chǎn)不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）財務狀況良好，最近3個會計年度連續(xù)盈利；

（四）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本公司凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；

（五）接受金融監(jiān)管的融資租賃公司需滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；

（六）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十三條 依法設立或授權(quán)的國有（金融）資本投資、運營公司作為金融租賃公司主要出資人，除適用本辦法第九條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）國有資本投資、運營公司最近1個會計年度末總資產(chǎn)不低于3000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣且注冊資本不低于30億元，國有金融資本投資、運營公司最近1個會計年度末總資產(chǎn)不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣且注冊資本不低于50億元；

（二）財務狀況良好，最近3個會計年度連續(xù)盈利；

（三）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十四條 其他金融機構(gòu)作為金融租賃公司一般出資人，適用本辦法第九條第一項、第三項、第四項、第五項、第六項、第七項及第十條第一項、第三項、第四項、第五項、第六項和第七項規(guī)定的條件。

其他非金融企業(yè)作為金融租賃公司一般出資人，除適用本辦法第九條第一項、第三項、第四項、第五項、第六項、第七項外，還應當符合最近2個會計年度連續(xù)盈利、最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%、權(quán)益性投資余額原則上不得超過本公司凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）的條件。

第十五條 有以下情形之一的企業(yè)，不得作為金融租賃公司的出資人：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機制存在明顯缺陷；

（二）關聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關系復雜且不透明、關聯(lián)交易頻繁且異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負債率、財務杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）被相關部門納入嚴重失信主體名單；

（七）存在惡意逃廢金融債務行為；

（八）提供虛假材料或者作不實聲明；

（九）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關部門查處，造成惡劣影響；

（十）其他可能會對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

第十六條 金融租賃公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機構(gòu)應當符合《中華人民共和國公司法》及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，并應當在公司章程中載明。

第十七條 金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第十八條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，應當向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)申請批準：

（一）變更名稱；

（二）調(diào)整業(yè)務范圍；

（三）變更注冊資本；

（四）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（五）修改公司章程；

（六）變更住所；

（七）變更董事、高級管理人員；

（八）分立或合并；

（九）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他變更事項。

第二節(jié) 專業(yè)子公司設立及變更

第十九條 經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準，金融租賃公司可以在中國境內(nèi)保稅地區(qū)、自由貿(mào)易試驗區(qū)、自由貿(mào)易港等境內(nèi)區(qū)域以及境外區(qū)域設立專業(yè)子公司。涉及境外投資事項的，應當符合我國境外投資管理相關規(guī)定。

第二十條 專業(yè)子公司的業(yè)務領域包括飛機（含發(fā)動機）、船舶（含集裝箱）以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認可的其他融資租賃業(yè)務領域。經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準，金融租賃公司可以設立專門從事廠商租賃業(yè)務模式的專業(yè)子公司。

專業(yè)子公司開展融資租賃業(yè)務所涉及業(yè)務領域或廠商租賃等業(yè)務模式，應當與其公司名稱中所體現(xiàn)的特定業(yè)務領域或特定業(yè)務模式相匹配。

第二十一條 金融租賃公司申請設立境內(nèi)專業(yè)子公司，除適用本辦法第九條及第十條第一項、第三項、第四項、第五項規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）具有良好的并表管理能力；

（二）在業(yè)務存量、人才儲備等方面具備一定優(yōu)勢，在專業(yè)化管理、項目公司業(yè)務開展等方面具有成熟的經(jīng)驗，能夠有效支持專業(yè)子公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展；

（三）各項監(jiān)管指標符合本辦法規(guī)定；

（四）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十二條 金融租賃公司申請設立境外專業(yè)子公司，除適用本辦法第二十一條規(guī)定的條件外，還應當具備以下條件：

（一）確有業(yè)務發(fā)展需要，具備清晰的海外發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）內(nèi)部管理水平和風險管控能力與境外業(yè)務發(fā)展相適應；

（三）具備與境外經(jīng)營環(huán)境相適應的專業(yè)人才隊伍；

（四）所提申請符合有關國家或地區(qū)的法律法規(guī)。

第二十三條 金融租賃公司設立的專業(yè)子公司，應當具備以下條件：

（一）有符合規(guī)定條件的出資人；

（二）注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；

（三）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務的從業(yè)人員；

（四）有健全的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理體系，以及與業(yè)務經(jīng)營相適應的管理信息系統(tǒng)；

（五）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施；

（六）境內(nèi)專業(yè)子公司需有符合《中華人民共和國公司法》和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程；

（七）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第二十四條 金融租賃公司設立專業(yè)子公司原則上應當100%控股，有特殊情況需要引進其他投資者的，金融租賃公司的持股比例不得低于51%。

引進的投資者原則上應當符合本辦法第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人條件，熟悉專業(yè)子公司經(jīng)營的特定領域，且在業(yè)務開拓、租賃物管理等方面具有比較優(yōu)勢，有助于提升專業(yè)子公司的專業(yè)化發(fā)展能力和風險管理水平。

第二十五條 金融租賃公司專業(yè)子公司有下列變更事項之一的，應當按規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)申請批準或報告：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（四）修改公司章程；

（五）變更董事、高級管理人員；

（六）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他事項。

第二十六條 專業(yè)子公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。

第二十七條 金融租賃公司可以在其業(yè)務范圍內(nèi)，根據(jù)審慎原則對所設立專業(yè)子公司的業(yè)務范圍進行授權(quán)，并在授權(quán)后十個工作日內(nèi)向金融租賃公司所在地的國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機構(gòu)報告，抄報境內(nèi)專業(yè)子公司所在地的國家金融監(jiān)督管理總局省級派出機構(gòu)。

金融租賃公司不得將同業(yè)拆借和固定收益類投資業(yè)務向?qū)I(yè)子公司授權(quán)。

第三章 業(yè)務范圍

第二十八條 金融租賃公司可以經(jīng)營下列本外幣業(yè)務：

（一）融資租賃業(yè)務；

（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；

（三）向非銀行股東借入3個月（含）以上借款；

（四）同業(yè)拆借；

（五）向金融機構(gòu)融入資金；

（六）發(fā)行非資本類債券；

（七）接受租賃保證金；

（八）租賃物變賣及處理業(yè)務。

第二十九條 符合條件的金融租賃公司可以向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)申請經(jīng)營下列本外幣業(yè)務：

（一）在境內(nèi)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；

（二）在境外設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；

（三）向?qū)I(yè)子公司、項目公司發(fā)放股東借款，為專業(yè)子公司、項目公司提供融資擔保、履約擔保；

（四）固定收益類投資業(yè)務；

（五）資產(chǎn)證券化業(yè)務；

（六）從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；

（七）提供融資租賃相關咨詢服務；

（八）經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準的其他業(yè)務。

金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務的具體條件和程序，按照國家金融監(jiān)督管理總局有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 金融租賃公司業(yè)務經(jīng)營中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規(guī)定。

第四章 公司治理

第三十一條 國有金融租賃公司應當按照有關規(guī)定，將黨建工作要求寫入公司章程，落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。堅持和完善“雙向進入、交叉任職”的領導體制，將黨的領導融入公司治理各個環(huán)節(jié)。

民營金融租賃公司應當按照黨組織設置有關規(guī)定，建立黨的組織機構(gòu)，加強政治引領，建設先進企業(yè)文化，促進金融租賃公司持續(xù)健康發(fā)展。

第三十二條 金融租賃公司股東除按照相關法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定履行股東義務外，還應當承擔以下股東義務：

（一）使用來源合法的自有資金入股，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股，法律法規(guī)或者國務院另有規(guī)定的除外；

（二）持股比例和持股機構(gòu)數(shù)量符合監(jiān)管規(guī)定，不得委托他人或者接受他人委托持有金融租賃公司股份；

（三）如實向金融租賃公司告知財務信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、入股資金來源、控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人、投資其他金融機構(gòu)以及其他重大變化情況等信息；

（四）股東的控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人發(fā)生變化的，相關股東應當按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將變更情況書面告知金融租賃公司；

（五）股東發(fā)生合并、分立，被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷等措施，或者進入解散、清算、破產(chǎn)程序，或者其法定代表人、公司名稱、經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍及其他重大事項發(fā)生變化的，應當按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將相關情況書面告知金融租賃公司；

（六）股東所持金融租賃公司股份涉及訴訟、仲裁、被司法機關等采取法律強制措施、被質(zhì)押或者解質(zhì)押的，應當按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將相關情況書面告知金融租賃公司；

（七）股東與金融租賃公司開展關聯(lián)交易的，應當遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，不得損害其他股東和金融租賃公司利益；

（八）股東及其控股股東、實際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關聯(lián)關系，損害金融租賃公司、其他股東及利益相關者的合法權(quán)益，不得干預董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預金融租賃公司經(jīng)營管理；

（九）金融租賃公司發(fā)生重大案件、風險事件或者重大違規(guī)行為的，股東應當配合監(jiān)管機構(gòu)開展調(diào)查和風險處置；

（十）主要股東自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準采取風險處置措施、責令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強制執(zhí)行或者在同一出資人控制的不同主體間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等情形除外；

（十一）主要股東承諾不將所持有的金融租賃公司股權(quán)質(zhì)押或設立信托；

（十二）主要股東應當在必要時向金融租賃公司補充資本，在公司出現(xiàn)支付困難時給予流動性支持；

（十三）法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定股東應當承擔的其他義務。

金融租賃公司應當在公司章程中列明上述股東義務，并明確發(fā)生重大風險時相應的損失吸收與風險抵御機制。

金融租賃公司大股東應當通過公司治理程序正當行使股東權(quán)利，支持中小股東獲得有效參加股東會和投票的機會，不得阻撓或指使金融租賃公司阻撓中小股東參加股東會，或?qū)χ行」蓶|參加股東會設置其他障礙。

第三十三條 金融租賃公司應當按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，建立包括股東會、董事會、高級管理層等治理主體在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，明確各治理主體的職責邊界、履職要求，不斷提升公司治理水平。

第三十四條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，持續(xù)開展內(nèi)部控制監(jiān)督、評價與整改，防范、控制和化解風險，并加強專業(yè)子公司并表管理，保障公司安全穩(wěn)健運行。

第三十五條 金融租賃公司應當建立指標科學完備、流程清晰規(guī)范的績效考評機制。金融租賃公司應當建立穩(wěn)健的薪酬管理制度，設置合理的績效薪酬延期支付和追索扣回機制。

第三十六條 金融租賃公司應當按照國家有關規(guī)定建立健全公司財務和會計制度，遵循審慎的會計原則，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況。

金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務，應當根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號——租賃》相關規(guī)定，按照融資租賃或經(jīng)營租賃分別進行會計核算。

第三十七條 金融租賃公司應當建立健全覆蓋所有業(yè)務和全部流程的信息系統(tǒng)，加強對業(yè)務和管理活動的系統(tǒng)控制功能建設，及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的真實、完整、連續(xù)、準確和可追溯。

第三十八條 金融租賃公司應當建立年度信息披露管理制度，編寫年度信息披露報告，每年4月30日前通過官方網(wǎng)站向社會公眾披露機構(gòu)基本信息、財務會計報告、風險管理信息、公司治理信息、客戶咨詢投訴渠道信息、重大事項信息等相關信息。

第三十九條 金融租賃公司應當建立健全內(nèi)部審計制度，審查評價并改善經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進合法經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展。

第五章 資本與風險管理

第四十條 金融租賃公司應當按照國家金融監(jiān)督管理總局的相關規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補充、約束機制。

第四十一條 金融租賃公司應當根據(jù)組織架構(gòu)、業(yè)務規(guī)模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信息科技風險等各類風險進行持續(xù)有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，同時應當及時識別和管理與融資租賃業(yè)務相關的特定風險。

第四十二條 金融租賃公司應當對租賃應收款建立以預期信用損失為基礎的資產(chǎn)質(zhì)量分類制度，及時、準確進行資產(chǎn)質(zhì)量分類。

第四十三條 金融租賃公司應當建立準備金制度，及時足額計提資產(chǎn)減值損失準備，增強風險抵御能力。未提足準備或資本充足率不達標的，不得進行現(xiàn)金分紅。

第四十四條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風險。

第四十五條 金融租賃公司應當建立與自身業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)相適應的流動性風險管理體系，定期開展流動性壓力測試，制定并完善流動性風險應急計劃，及時消除流動性風險隱患。

第四十六條 金融租賃公司應當根據(jù)業(yè)務流程、人員崗位、信息系統(tǒng)建設和外包管理等情況建立科學的操作風險管理體系，制定規(guī)范員工行為和道德操守的相關制度，加強員工行為管理和案件風險防控，確保有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風險。

第四十七條 金融租賃公司應當加強關聯(lián)交易管理，制定完善關聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標準、內(nèi)外部審計監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容。

關聯(lián)交易應當按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易的條件進行，確保交易的透明性和公允性，嚴禁通過掩蓋關聯(lián)關系、拆分交易、嵌套交易拉長融資鏈條等方式規(guī)避關聯(lián)交易監(jiān)管制度規(guī)定。

第四十八條 金融租賃公司的重大關聯(lián)交易應當經(jīng)董事會批準。

重大關聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個關聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計達到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

金融租賃公司與單個關聯(lián)方的交易金額累計達到前款標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，每累計達到上季末資本凈額5%以上，應當重新認定為重大關聯(lián)交易。

第四十九條 金融租賃公司與其設立的控股專業(yè)子公司、項目公司之間的交易，金融租賃公司專業(yè)子公司與其設立的項目公司之間的交易，不適用關聯(lián)交易相關監(jiān)管要求。

金融租賃公司從股東及其關聯(lián)方獲取的各類融資，以及出賣人為股東或其關聯(lián)方的非售后回租業(yè)務，可以按照金融監(jiān)管部門關于統(tǒng)一交易協(xié)議相關規(guī)定進行管理。

第六章 業(yè)務經(jīng)營規(guī)則

第五十條 金融租賃公司可以在全國范圍內(nèi)開展業(yè)務。

涉及境外承租人的，符合條件的金融租賃公司可以在境內(nèi)、境外設立項目公司開展相關融資租賃業(yè)務。其中，租賃物為飛機（含發(fā)動機）或船舶（含集裝箱）且項目公司需設在境外的，原則上應當由專業(yè)子公司開展相關業(yè)務。

第五十一條 專業(yè)子公司可以在境內(nèi)、境外設立項目公司開展融資租賃及相關業(yè)務。

涉及境外投資事項的，應當符合我國境外投資管理相關規(guī)定。

第五十二條 金融租賃公司應當選擇適格的租賃物，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。

金融租賃公司不得以低值易耗品作為租賃物，不得以小微型載客汽車之外的消費品作為租賃物，不得接受已設置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。

第五十三條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權(quán)。

租賃物屬于未經(jīng)登記不得對抗善意第三人的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應當依法辦理相關登記。

除前款規(guī)定情形外，金融租賃公司應當在國務院指定的動產(chǎn)和權(quán)利擔保統(tǒng)一登記機構(gòu)辦理融資租賃登記，采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。

第五十四條 金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現(xiàn)有業(yè)務領域或業(yè)務規(guī)劃保持一致，且具有相應的專業(yè)技能和風險管理能力。

第五十五條 金融租賃公司以設備資產(chǎn)作為租賃物的，同一租賃合同項下與設備安裝、使用和處置不可分割的必要的配件、附屬設施可納入設備類資產(chǎn)管理，其中配件、附屬設施價值合計不得超過設備資產(chǎn)價值。

第五十六條 售后回租業(yè)務的租賃物必須由承租人真實擁有并有權(quán)處分。

第五十七條 金融租賃公司應當按照評購分離、評處分離、集體審查的原則，優(yōu)化內(nèi)部部門設置和崗位職責分工，負責評估和定價的部門及人員原則上應當與負責購買和處置租賃物的部門及人員分離。

金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估體系，制定租賃物評估管理辦法，明確評估程序、評估影響因素和評估方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價值，不得低值高買。

第五十八條 金融租賃公司的評估工作人員應當具備評估專業(yè)資質(zhì)。需要委托第三方機構(gòu)評估的，應當對相關評估方法的合理性及可信度進行分析論證，不得簡單以外部評估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。

第五十九條 金融租賃公司應當持續(xù)提升租賃物管理能力，強化租賃物風險緩釋作用，充分利用信息科技手段，密切監(jiān)測租賃物運行狀態(tài)、租賃物價值波動及其對融資租賃債權(quán)的風險覆蓋水平，制定有效的風險管理措施，降低租賃物持有期風險。

第六十條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保余值的評估管理，定期評估未擔保余值，并開展減值測試。當租賃物未擔保余值出現(xiàn)減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第六十一條 金融租賃公司應當加強未擔保余值風險的限額管理，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、業(yè)務性質(zhì)、復雜程度和市場狀況，對未擔保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設定風險限額。

第六十二條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物變賣及處理的制度和程序。

第六十三條 金融租賃公司應當建立健全覆蓋各類員工的管理制度，加大對員工異常行為的監(jiān)督力度，強化業(yè)務全流程管理。加強對注冊地所在省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）以外的部門或團隊的權(quán)限、業(yè)務及其風險管理，提高內(nèi)部審計和異常行為排查的頻率。

第六十四條 金融租賃公司與具備從事融資租賃業(yè)務資質(zhì)的機構(gòu)開展聯(lián)合租賃業(yè)務，應當按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則，自主確定融資租賃行為，按實際出資比例或按約定享有租賃物份額以及其他相應權(quán)利、履行相應義務。相關業(yè)務參照國家金融監(jiān)督管理總局關于銀團貸款業(yè)務監(jiān)管規(guī)則執(zhí)行。

第六十五條 符合條件的金融租賃公司可以申請發(fā)行資本工具，并應當符合監(jiān)管要求的相關合格標準。

第六十六條 金融租賃公司基于流動性管理和資產(chǎn)配置需要，可以與具備從事融資租賃業(yè)務資質(zhì)的機構(gòu)開展融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務，并依法通知承租人。如轉(zhuǎn)讓方或受讓方為境外機構(gòu)，應當符合相關法律法規(guī)規(guī)定。

金融租賃公司開展融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和受讓業(yè)務時，應當確保租賃債權(quán)及租賃物所有權(quán)真實、完整、潔凈轉(zhuǎn)移，不得簽訂任何顯性或隱性的回購條款、差額補足條款或抽屜協(xié)議。

金融租賃公司作為受讓方，應當按照自身業(yè)務準入標準開展盡職調(diào)查和審查審批工作。

第六十七條 金融租賃公司基于流動性管理需要，可以通過有追索權(quán)保理方式將租賃應收款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行。金融租賃公司應當按照原租賃應收款全額計提資本，進行風險分類并計提撥備，不得終止確認。

第六十八條 金融租賃公司基于流動性管理需要，可以開展固定收益類投資業(yè)務。

投資范圍包括：國債、中央銀行票據(jù)、金融債券、同業(yè)存單、貨幣市場基金、公募債券型投資基金、固定收益類理財產(chǎn)品、AAA級信用債券以及國家金融監(jiān)督管理總局認可的其他資產(chǎn)。

第六十九條 金融租賃公司提供融資租賃相關咨詢服務，應當遵守國家價格主管部門和國家金融監(jiān)督管理總局關于金融服務收費的相關規(guī)定。堅持質(zhì)價相符等原則，不得要求承租人接受不合理的咨詢服務，未提供實質(zhì)性服務不得向承租人收費，不得以租收費。

第七十條 金融租賃公司應當對合作機構(gòu)實行名單制管理，建立合作機構(gòu)準入、退出標準，定期開展后評價，動態(tài)調(diào)整合作機構(gòu)名單。

金融租賃公司應當按照適度分散原則審慎選擇合作機構(gòu)，防范對單一合作機構(gòu)過于依賴而產(chǎn)生的風險。金融租賃公司應當要求合作機構(gòu)不得以金融租賃公司名義向承租人推介或者銷售產(chǎn)品和服務，確保合作機構(gòu)與合作事項符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

第七十一條 金融租賃公司出于風險防范需要，可以依法收取承租人或融資租賃業(yè)務相關方的保證金，合理確定保證金比例，規(guī)范保證金的收取方式，放款時不得在融資總額中直接或變相扣除保證金。

第七十二條 金融租賃公司應當充分尊重承租人的公平交易權(quán)，對與融資租賃業(yè)務有關的擔保、保險等事項進行明確約定，并如實向承租人披露所提供的各類金融服務內(nèi)容和實質(zhì)。

金融租賃公司不得接受無擔保資質(zhì)、不符合信用保險和保證保險經(jīng)營資質(zhì)的合作機構(gòu)提供的直接或變相增信服務，不得因引入擔保增信放松資產(chǎn)質(zhì)量管控。

第七十三條 金融租賃公司以自然人作為承租人的，應當充分履行告知義務，保障承租人知情權(quán)等各項基本權(quán)利，遵循真實性、準確性、完整性和及時性原則，向承租人充分披露年化綜合成本等可能影響其重大決策的關鍵信息，嚴禁強制捆綁銷售、不當催收、濫用承租人信息等行為。

金融租賃公司應當使用通俗易懂的語言和有利于承租人接收、理解的方式進行產(chǎn)品和服務信息披露，經(jīng)承租人確認后，對銷售過程進行錄音錄像等可回溯管理，完整客觀記錄關鍵信息提示、承租人確認和反饋等環(huán)節(jié)。

第七章 監(jiān)督管理

第七十四條 金融租賃公司應當依法向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)報送財務會計報告、統(tǒng)計報表以及其他與經(jīng)營管理有關的文件、資料，確保相關材料真實、準確、完整。

第七十五條 金融租賃公司應當遵守以下監(jiān)管指標的規(guī)定：

（一）資本充足率。各級資本凈額與風險加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于國家金融監(jiān)督管理總局對各級資本充足率的監(jiān)管要求。

（二）杠桿率。一級資本凈額與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不得低于6%。

（三）財務杠桿倍數(shù)。總資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的10倍。

（四）同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入和同業(yè)拆出資金余額均不得超過資本凈額的100%。

（五）撥備覆蓋率。租賃應收款損失準備與不良租賃應收款余額之比不得低于100％。

（六）租賃應收款撥備率。租賃應收款損失準備與租賃應收款余額之比不得低于2.5％。

（七）單一客戶融資集中度。對單一承租人的融資余額不得超過上季末資本凈額的30%。

（八）單一集團客戶融資集中度。對單一集團的融資余額不得超過上季末資本凈額的50%。

（九）單一客戶關聯(lián)度。對一個關聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的30%。

（十）全部關聯(lián)度。對全部關聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的50%。

（十一）單一股東關聯(lián)度。對單一股東及其全部關聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且同時滿足單一客戶關聯(lián)度的規(guī)定。

（十二）流動性風險監(jiān)管指標。流動性比例、流動性覆蓋率等指標應當符合國家金融監(jiān)督管理總局的相關監(jiān)管要求。

（十三）固定收益類投資比例。固定收益類投資余額原則上不得超過上季末資本凈額的20%，金融租賃公司投資本公司發(fā)行的資產(chǎn)支持證券的風險自留部分除外。

經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認可，特定行業(yè)和企業(yè)的單一客戶融資集中度、單一集團客戶融資集中度、單一客戶關聯(lián)度、全部關聯(lián)度和單一股東關聯(lián)度要求可以適當調(diào)整。

第七十六條 金融租賃公司應當根據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布的鼓勵清單和負面清單及時調(diào)整業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，不得開展負面清單所列相關業(yè)務。

第七十七條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，并在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認的年度審計報告報送國家金融監(jiān)督管理總局派出機構(gòu)。

第七十八條 金融租賃公司應當按照國家金融監(jiān)督管理總局的規(guī)定制定恢復和處置計劃，并組織實施。

第七十九條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關程序和規(guī)定對金融租賃公司進行現(xiàn)場檢查，有權(quán)依法對與涉嫌違法事項有關的單位和個人進行調(diào)查。

第八十條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管需要對金融租賃公司開展監(jiān)管評級，評級結(jié)果作為衡量金融租賃公司經(jīng)營狀況、風險程度和風險管理能力，制定監(jiān)管規(guī)劃、配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施、市場準入以及調(diào)整監(jiān)管指標標準的重要依據(jù)。

第八十一條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)有權(quán)根據(jù)金融租賃公司與股東關聯(lián)交易的風險狀況，要求金融租賃公司降低對股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人融資余額占其資本凈額的比例，限制或禁止金融租賃公司與股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人開展交易。

第八十二條 金融租賃公司及其股東違反本辦法有關規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)有權(quán)依法責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運行、損害客戶合法權(quán)益的，可以區(qū)別情形，依照法律法規(guī)，采取暫停業(yè)務、限制分配紅利和其他收入、限制股東權(quán)利、責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等監(jiān)管措施。

第八十三條 凡違反本辦法有關規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)有權(quán)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律法規(guī)進行處罰。

第八章 風險處置與市場退出

第八十四條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響債權(quán)人和其他客戶合法權(quán)益的，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)依法對金融租賃公司實行接管或者促成機構(gòu)重組，接管和機構(gòu)重組依照有關法律和國務院的規(guī)定執(zhí)行。

第八十五條 金融租賃公司存在《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的應當?shù)蹁N經(jīng)營許可證情形的，由國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)依法吊銷其經(jīng)營許可證。

第八十六條 金融租賃公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)予以撤銷。

第八十七條 金融租賃公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準后，予以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

（二）股東會決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第八十八條 金融租賃公司解散的，應當依法成立清算組，按照法定程序進行清算，并對未到期債務及相關責任承接等作出明確安排。國家金融監(jiān)督管理總局監(jiān)督清算過程。清算結(jié)束后，清算組應當按規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)提交清算報告等相關材料。

清算組在清算中發(fā)現(xiàn)金融租賃公司的資產(chǎn)不足以清償其債務時，應當立即停止清算，并向國家金融監(jiān)督管理總局報告，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局同意，依法向人民法院申請該金融租賃公司破產(chǎn)清算。

第八十九條 金融租賃公司符合《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局同意，金融租賃公司或其債權(quán)人可以依法向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。

國家金融監(jiān)督管理總局派出機構(gòu)應當根據(jù)進入破產(chǎn)程序金融租賃公司的業(yè)務活動和風險狀況，依法對其采取暫停相關業(yè)務等監(jiān)管措施。

第九十條 金融租賃公司被接管、重組、被撤銷的，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求該金融租賃公司的董事、高級管理人員和其他工作人員繼續(xù)履行相關職責。

第九十一條 金融租賃公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，按規(guī)定完成清算工作后，依法向市場監(jiān)督管理部門辦理注銷登記。

第九章 附 則

第九十二條 本辦法所稱主要股東，是指持有或控制金融租賃公司5%以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足5%但對金融租賃公司經(jīng)營管理有重大影響的股東。

前款中的“重大影響”，包括但不限于向金融租賃公司提名或派出董事、高級管理人員，通過協(xié)議或其他方式影響金融租賃公司的財務和經(jīng)營管理決策，以及國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)認定的其他情形。

本辦法所稱大股東，是指符合國家金融監(jiān)督管理總局相關規(guī)定認定標準的股東。

本辦法所稱廠商租賃業(yè)務模式，是指金融租賃公司與制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的廠商、經(jīng)銷商及設備流轉(zhuǎn)過程中的專業(yè)服務商合作，以其生產(chǎn)或銷售的相應產(chǎn)品，與承租人開展融資租賃交易的經(jīng)營模式。

本辦法所稱合作機構(gòu)，是指與金融租賃公司在營銷獲客、資產(chǎn)評估、信息科技、逾期清收等方面開展合作的各類機構(gòu)。

本辦法所稱資本凈額，是指金融租賃公司按照國家金融監(jiān)督管理總局資本管理有關規(guī)定，計算出的各級資本與對應資本扣減項的差值。

第九十三條 本辦法所列的各項財務指標、持股比例等要求，除特別說明外，均為合并會計報表口徑，“以上”均含本數(shù)，“不足”不含本數(shù)。

金融租賃公司法人口徑、并表口徑均需符合本辦法第七十五條所列各項監(jiān)管指標。

金融租賃公司、專業(yè)子公司應當將所設立的項目公司納入法人口徑統(tǒng)計。

第九十四條 專業(yè)子公司參照適用本辦法第四章至第八章相關監(jiān)管規(guī)定，涉及集中度監(jiān)管指標以及國家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。

第九十五條 金融租賃公司在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)設立的專業(yè)子公司、項目公司，比照境外專業(yè)子公司、項目公司進行管理。我國法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定執(zhí)行。

境外專業(yè)子公司、境外項目公司應當在遵守注冊地所在國家或地區(qū)法律法規(guī)的前提下，執(zhí)行本辦法的有關規(guī)定。

第九十六條 金融租賃公司及其專業(yè)子公司的設立、變更、終止、調(diào)整業(yè)務范圍、董事及高級管理人員任職資格核準的行政許可程序，按照國家金融監(jiān)督管理總局相關規(guī)定執(zhí)行。

第九十七條 本辦法頒布前設立的金融租賃公司、專業(yè)子公司凡不符合本辦法規(guī)定的，原則上應當在規(guī)定期限內(nèi)進行規(guī)范整改。具體要求由國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第九十八條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

第九十九條 本辦法自2024年11月1日起施行。《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第３號）同時廢止。

《金融租賃公司管理辦法》答記者問

近日，國家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），有關司局負責人就相關問題回答了記者提問。

一、《辦法》的修訂背景是什么？

經(jīng)過多年發(fā)展，金融租賃公司的業(yè)務模式和風險特征均發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行辦法已無法滿足行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管需求。同時，近年來金融監(jiān)管部門在公司治理、股權(quán)管理、關聯(lián)交易管理等方面出臺了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實際情況，進一步補充完善相關內(nèi)容，加強與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接。《辦法》修訂有利于進一步加強金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風險，完善機構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務，大力支持企業(yè)設備更新改造，促進行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

二、《辦法》主要修訂內(nèi)容有哪些？

《辦法》共有9章。主要修訂內(nèi)容如下：一是修改完善主要出資人制度。提高金融租賃公司最低注冊資本金要求，增強風險抵御能力；新增國有資本投資運營公司、國有金融資本投資運營公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類主要出資人類型；適當提高主要出資人的總資產(chǎn)、營業(yè)收入、注冊資本等市場準入標準以及最低持股比例要求，強化主要出資人的股東責任。二是強化業(yè)務分類監(jiān)管。按照業(yè)務風險程度及所需專業(yè)能力差異，進一步厘清基礎業(yè)務和專項業(yè)務范圍，取消非主業(yè)、非必要類業(yè)務，嚴格業(yè)務分級監(jiān)管。三是加強公司治理監(jiān)管。全面貫徹近年來金融監(jiān)管部門出臺的關于公司治理、股東股權(quán)、關聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進一步明確了金融租賃公司黨的建設、“三會一層”、股東義務、薪酬管理、關聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。四是強化風險管理。明確金融租賃公司資本充足、信用風險、流動性風險、操作風險以及重大關聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設部分監(jiān)管指標，明確監(jiān)管評級、監(jiān)管強制措施等方面要求。五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務。明確相關業(yè)務經(jīng)營規(guī)則，將金融租賃公司在境外設立項目公司作為專項業(yè)務管理。六是完善業(yè)務經(jīng)營規(guī)則。針對業(yè)務經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，補充完善轉(zhuǎn)受讓融資租賃資產(chǎn)、聯(lián)合租賃、固定收益類投資、保理融資、合作機構(gòu)管理、消費者權(quán)益保護等方面的具體經(jīng)營和管理規(guī)則。

三、《辦法》為何提高金融租賃公司主要出資人最低持股比例要求？

《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。主要考慮：一是從近年監(jiān)管實踐來看，提升主要出資人持股比例有利于壓實股東責任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢，促進股東積極發(fā)揮支持作用。二是有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過度分散導致公司治理失效失衡等問題。三是有利于明確金融機構(gòu)的大股東和實際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動關系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。

同時，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預金融租賃公司經(jīng)營管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務、關聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動。

四、《辦法》對金融租賃公司業(yè)務范圍有哪些調(diào)整？

《辦法》對金融租賃公司的業(yè)務范圍進行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責主業(yè)。一方面，區(qū)分基礎業(yè)務和專項業(yè)務。考慮到“固定收益類投資業(yè)務”“提供融資租賃相關咨詢服務”對金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項業(yè)務由基礎業(yè)務調(diào)整到專項業(yè)務。另一方面，對境外業(yè)務實施分類管理。在專項業(yè)務范圍中，進一步細化金融租賃公司設立項目公司開展融資租賃業(yè)務專項業(yè)務資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務和境外業(yè)務兩項，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務應當以項目公司形式開展。同時，考慮到飛機、船舶等租賃物單體價值較大、對出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務需通過設立專業(yè)子公司方式進行。對于以其他設備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務，符合條件的金融租賃公司可在申請獲取相關業(yè)務資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設立項目公司開展此類業(yè)務。

五、《辦法》從哪些方面規(guī)范融資租賃業(yè)務活動？

一是優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍。根據(jù)國際同業(yè)發(fā)展實踐和行業(yè)慣例，《辦法》將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設備資產(chǎn)，著力為企業(yè)設備更新改造提供特色化金融服務，引導金融租賃公司更加專營專注，回歸租賃本源。同時，結(jié)合近年來實踐經(jīng)驗，允許將經(jīng)濟林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物。

二是加強租賃物適格性監(jiān)管。《辦法》要求租賃物應當權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。同時，不得以低值易耗品和小微型載客汽車之外的消費品作為租賃物，不得接受已設置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。

三是強化租賃物價值評估管理。從近年來融資租賃業(yè)務發(fā)展和風險處置經(jīng)驗來看，在選擇了適當租賃物、準確估值定價的前提下，融資租賃業(yè)務出險和終極損失的概率不大。因此，《辦法》重點強化租賃物價值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機制，健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價值。同時，要求加強對外部評估機構(gòu)的管理，明確準入和退出標準，全面提升對租賃物估值和管理能力。

六、《辦法》監(jiān)管指標主要有哪些變化？

一是新增杠桿率及財務杠桿倍數(shù)指標。金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機構(gòu)，為避免其盲目擴張，《辦法》新增杠桿率、財務杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標。其中，杠桿率指標不得低于6%，財務杠桿倍數(shù)指標不得超過10倍。

二是優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標。按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準備能夠有效覆蓋預期信用損失的基礎上，支持金融租賃公司加大對實體經(jīng)濟支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務擴展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務。

三是新增租賃應收款撥備率、流動性比例、流動性覆蓋率等指標，進一步完善監(jiān)管指標體系。對于流動性比例、流動性覆蓋率具體指標計算方式和指標值，金融監(jiān)管總局將結(jié)合行業(yè)實際，另行研究確定。

七、《辦法》公開征求意見情況如何？

2023年1月，《辦法》面向社會公開征求意見，各方反饋的大部分合理化意見建議均被采納，未采納意見主要集中在盲目降低監(jiān)管要求以及對法規(guī)條文未充分理解等方面。關于部分反饋意見提出的法規(guī)解釋說明和實施過渡期安排等內(nèi)容，金融監(jiān)管總局將另行印發(fā)文件予以明確。

編輯：劉睿