經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 李微敖 

董事長，罰款330萬元；

財(cái)務(wù)總監(jiān)，罰款160萬元；

職工監(jiān)事，罰款80萬；

兩名董事，分別罰款75萬；

……

在新的《證券法》于2020年3月1日實(shí)施之后，中國A股市場對于上市公司信息披露違法等事項(xiàng)單項(xiàng)最高罰款60萬元的歷史，一去不復(fù)返。

2021年3月11日，廣東證監(jiān)局對廣東榕泰實(shí)業(yè)股份有限公司（600589.SH，下稱廣東榕泰）的6名高管，均擬做出超過60萬元的處罰。2021年3月12日，廣東榕泰披露了廣東證監(jiān)局對該公司發(fā)出的這一《行政處罰及市場禁入事先告知書》（廣東證監(jiān)處罰字〔2021〕5 號）。

該《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示：廣東證監(jiān)局?jǐn)M對廣東榕泰公司責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款。

對該公司實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理?xiàng)顚毶鷶M給予警告，并處以 330 萬元罰款，同時(shí)實(shí)施3年證券市場禁入。

理由是楊寶生未能及時(shí)組織編制完成該公司2019年年度報(bào)告草案及提請董事會審議；知悉廣東榕泰與中粵農(nóng)資、和通塑膠、永佳農(nóng)資、國華機(jī)電的關(guān)聯(lián)關(guān)系，并組織、決策關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；同時(shí)組織、決策、指使相關(guān)人員從事虛增利潤事項(xiàng)；后來，組織、指使廣東榕泰從事虛假披露 2019 年年度報(bào)告及問詢函回復(fù)、澄清公告內(nèi)容。

對董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭創(chuàng)佳，擬給予警告，并處以 160 萬元罰款。

理由是鄭創(chuàng)佳未能及時(shí)編制廣東榕泰 2019 年年度報(bào)告草案及提請董事會審議，知悉廣東榕泰與中粵農(nóng)資、和通塑膠、永佳農(nóng)資的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)但未按規(guī)定向董事會報(bào)告，同時(shí)知悉并直接參與虛增利潤的事項(xiàng)。

對職工監(jiān)事朱少鵬擬給予警告，并處以 80 萬元罰款。理由是朱少鵬協(xié)助廣東榕泰公司虛構(gòu)銷售回款的代付款協(xié)議，是虛構(gòu)銷售回款的虛增利潤事項(xiàng)的參與者。

同時(shí)，擬被廣東證監(jiān)局處罰的還有該公司其他11位高管及1位原高管。

這包括董事兼副總經(jīng)理?xiàng)罟狻⒍铝謧バ郏瑪M給予警告，并分別處以 75 萬元罰款；董事羅海雄、董事林岳金擬給予警告，并分別處以 55 萬元罰款；董事高大鵬，擬給予警告，并處于50萬元罰款。

4個獨(dú)立董事馮育升、陳水挾、李曉東、鄭子彬，以及監(jiān)事楊愈靜、職工監(jiān)事陳東揚(yáng)，均擬給予警告，并分別處以50萬元罰款。

原董秘徐羅旭，擬給予警告，并處以 20 萬元罰款。徐羅旭從2009年12月開始擔(dān)任廣東榕泰的董秘，2020年6月辭職。

廣東榕泰的主營業(yè)務(wù)為化工材料和互聯(lián)網(wǎng)綜合服務(wù)，2020年5月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

中國舊有的《證券法》對于信息披露違法、內(nèi)幕交易、操縱證券市場等行為，單項(xiàng)的最高處罰均不超過60萬元，此條一直為多方所詬病。

2019年12月28日，第十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過了修訂后的《中華人民共和國證券法》（即“新證券法”），并于2020年3月1日起施行。

新《證券法》大幅提高了對證券違法行為的處罰力度。如對于上市公司信息披露違法行為，從原來最高單項(xiàng)可處以六十萬元罰款，提高至一千萬元；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，最高可處以五百萬元的罰款。而發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生違法情形的，最高可處以一千萬元的罰款。

廣東榕泰的部分涉嫌違法違規(guī)行為，發(fā)生在2020年3月1日之后，所以適用新的《證券法》條款。這也是目前公開可見的A股市場上，第一例對于上市公司高管違法單項(xiàng)罰款超過60萬元的處罰。

不過，按照《行政處罰法》及證監(jiān)會的《行政處罰聽證規(guī)則》規(guī)定，廣東榕泰對于這一擬處罰決定，仍有陳述、申辯及聽證的權(quán)利。

2021年3月12日，廣東榕泰收于2.96元，下跌3.27%，總市值20.84億元。此前，該公司業(yè)績預(yù)告稱，2020年其凈利潤將為虧損3.8億元至4.5億元之間。