經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 姜鑫  被稱作保險(xiǎn)行業(yè)“最后一道防線”的保險(xiǎn)保障基金迎來(lái)修訂。

11月10日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布了修訂后的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），新規(guī)自2022年12月12日起實(shí)施。

修訂之后，保險(xiǎn)保障基金籌集條款將發(fā)生變化，現(xiàn)行的保險(xiǎn)保障基金固定費(fèi)率制將調(diào)整為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向費(fèi)率制；同時(shí)，保險(xiǎn)保障基金暫停繳納上限也發(fā)生變化，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產(chǎn)的6%、1%調(diào)整為占行業(yè)總資產(chǎn)的6%、1%。

一位保險(xiǎn)行業(yè)人士表示，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向費(fèi)率下，不同風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的保險(xiǎn)公司會(huì)有不一樣的費(fèi)率，會(huì)更符合行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，而停繳上限的調(diào)整可能會(huì)使繳納規(guī)模增多，具體如何還需要測(cè)算。

保險(xiǎn)保障基金如何救濟(jì)？

在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，總能聽到保險(xiǎn)代理人稱保險(xiǎn)產(chǎn)品是絕對(duì)安全性的，還能實(shí)現(xiàn)“剛兌”，給類似銷售話語(yǔ)帶來(lái)底氣的就是保險(xiǎn)保障基金。

根據(jù)《保險(xiǎn)法》，保險(xiǎn)保障基金是由保險(xiǎn)公司繳納形成，按照集中管理、統(tǒng)籌使用的原則，在保險(xiǎn)公司被撤銷、被宣告破產(chǎn)及監(jiān)管認(rèn)定在保險(xiǎn)業(yè)面臨重大危機(jī)，可能嚴(yán)重危及社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的情形時(shí)，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)的法定基金。

官方數(shù)據(jù)顯示，截至2021年12月31日，保險(xiǎn)保障基金余額（匯算清繳前）1829.98億元，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金1130.89億元，占61.80%；人身保險(xiǎn)保障基金699.09億元，占38.20%。

關(guān)于保險(xiǎn)保障基金現(xiàn)行的《管理辦法》于2008年9月頒布施行，與此同時(shí)，中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司掛牌成立，這也開啟了保險(xiǎn)保障基金市場(chǎng)化、專業(yè)化運(yùn)作之路。

成立伊始，保險(xiǎn)保障基金余額為149億元，隨著保險(xiǎn)主體的增加，2021年時(shí)已增至1829.98億元，增長(zhǎng)了12.3倍。

在發(fā)展過程中，保險(xiǎn)保障基金共救濟(jì)了三家公司——新華保險(xiǎn)、中華聯(lián)合保險(xiǎn)和安邦保險(xiǎn)。最近的一次是在2018年，保險(xiǎn)保障基金動(dòng)用資金608.04億元注資安邦保險(xiǎn)，占彼時(shí)基金規(guī)模的52%（截至2018年1月31日，保險(xiǎn)保障基金余額1158.89億元，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金735.90億元，占63.5%；人身保險(xiǎn)保障基金422.99億元，占36.5%）。目前，這部分資金尚未完全退出。

目前仍有多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如華夏人壽、天安人壽、天安財(cái)險(xiǎn)、易安財(cái)險(xiǎn)尚處在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中。7月15日晚間，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于易安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司破產(chǎn)重整的批復(fù)》稱，原則同意易安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。至于上述幾家公司的風(fēng)險(xiǎn)處置是否需要保險(xiǎn)保障基金的介入仍需觀察。

根據(jù)《管理辦法》，出現(xiàn)以下三種情形之一的可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金：

（一）保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的；

（二）國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門認(rèn)定，保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)，可能嚴(yán)重危害社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的。

（三）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形。

保險(xiǎn)保障基金公司來(lái)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用，同時(shí)還需監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險(xiǎn)行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，向國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出監(jiān)管處置建議；對(duì)保單持有人、保單受讓公司等個(gè)人和機(jī)構(gòu)提供救助或者參與對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作；

《管理辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金分賬管理、分別使用。

保險(xiǎn)保障基金迎來(lái)哪些變化？

除前文提到的費(fèi)率調(diào)整和暫停繳納上限進(jìn)行調(diào)整外，《管理辦法》還在相關(guān)財(cái)務(wù)要求、基金使用管理等方面進(jìn)行了調(diào)整。

值得注意的是，保險(xiǎn)保障基金的使用并不像代理人所說(shuō)的一樣一刀切，而是不同險(xiǎn)種，不一樣的保單利益有不同的救助規(guī)則：短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣的救助規(guī)定；對(duì)于人壽保險(xiǎn)合同外的長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)、長(zhǎng)期意外傷害保險(xiǎn)等其他長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)合同，規(guī)定其救助方式依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦法，救助標(biāo)準(zhǔn)按照人壽保險(xiǎn)合同執(zhí)行。

具體來(lái)看，而當(dāng)保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險(xiǎn)保障基金按照不同規(guī)則對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)的保單持有人提供救助。

1、保單持有人的保單利益在人民幣5萬(wàn)元以內(nèi)的部分，保險(xiǎn)保障基金予以全額救助。

2、保單持有人為個(gè)人的，對(duì)其保單利益超過人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機(jī)構(gòu)的，對(duì)其保單利益超過人民幣5萬(wàn)元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。

這里的保單利益是指解除保險(xiǎn)合同時(shí)，保單持有人有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)人退還的保險(xiǎn)費(fèi)、現(xiàn)金價(jià)值；保險(xiǎn)事故發(fā)生或者達(dá)到保險(xiǎn)合同約定的條件時(shí)，被保險(xiǎn)人、受益人有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償或者給付的保險(xiǎn)金。

對(duì)于經(jīng)營(yíng)有長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同，必須依法轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營(yíng)有相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，而不是由保險(xiǎn)保障基金進(jìn)行救助。

此外，在新的《管理辦法》中，新增“保險(xiǎn)保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內(nèi)取得該保單持有人對(duì)保險(xiǎn)公司等同于賠償或者給付保險(xiǎn)金清償順序的債權(quán)”的表述，進(jìn)一步明確債權(quán)轉(zhuǎn)移關(guān)系；明確自保公司經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不屬于保險(xiǎn)保障基金的救助范圍，不繳納保險(xiǎn)保障基金；對(duì)保險(xiǎn)公司被撤銷或者破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實(shí)際控制人、監(jiān)事和相關(guān)管理人員在該保險(xiǎn)公司持有的保單利益不予救助。