經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 瞿依賢 美東時間5月4日，美國證券交易委員會（SEC）將88家公司列入《外國公司問責法》（Holding Foreign Companies Accountable Act）的暫定名單，其中包括9家醫(yī)藥健康類公司：亙喜生物、天演藥業(yè)、1藥網(wǎng)、燃石醫(yī)學、天境生物、泛生子、泰和誠醫(yī)療、科興生物、水滴。加上此前進入“預摘牌名單”的公司，共有17家醫(yī)藥健康公司被美國證交會列入“預摘牌名單”。

這是今年3月以來第六批被納入名單的中概股公司，也是“預摘牌名單”最多的一次。這88家公司提交申辯的截止時間為美東時間5月25日。

中國外交部發(fā)言人趙立堅在5月5日的例行記者會上表示，中國證券監(jiān)管部門就美國證交所把80家公司列入名單與美國證券監(jiān)管部門溝通，中國企業(yè)被列入有關名單，是美方執(zhí)行相關國內(nèi)法的步驟，并不代表相關企業(yè)被摘牌，這些企業(yè)是否被摘牌和是否在美上市，取決于中美審計監(jiān)管合作進展和結(jié)果。

多位進入“預摘牌名單”醫(yī)藥健康企業(yè)的人士告訴經(jīng)濟觀察報，SEC幾乎把發(fā)了年度報告的中概股公司都列入了名單，大部分公司情況都一樣，主要是法律法規(guī)層面的問題。

1藥網(wǎng)5月5日回應稱，將繼續(xù)關注事態(tài)發(fā)展，并積極探索保護股東利益的可用方案，同時也將繼續(xù)遵守包括《外國公司問責法》在內(nèi)的所有司法管轄區(qū)的適用法律和法規(guī)，并努力保持其在納斯達克的上市地位。

《外國公司問責法》是美國持續(xù)監(jiān)管重點的一部分，2020年底通過，旨在獲取目前受國家法律（尤其是中國法律）保護的審計和其他信息，編制此類清單由該法案和SEC的實施規(guī)則規(guī)定。

根據(jù)《外國公司問責法》的要求，如果發(fā)行人的財務報表的審計師自2021年起連續(xù)三年未能接受美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（“PCAOB”）的核查，則SEC會禁止任何該等“涵蓋發(fā)行人”的證券于任何美國證券交易所（包括納斯達克證券市場）交易。此外，美國正在考慮立法將非核查年數(shù)由三年縮短至兩年。

經(jīng)濟觀察報梳理發(fā)現(xiàn)，從3月8日發(fā)布第一批“預摘牌名單”以來，有128家中國企業(yè)被列入《外國公司問責法》，其中有17家醫(yī)藥健康類公司，除了最新第六批列入的9家，還有第一批列入的百濟神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥，第三批列入的凱信遠達醫(yī)藥，第四批列入的康乃德生物、傳奇生物，第五批列入的萬春醫(yī)藥、澤爾西西醫(yī)療集團。

SEC官網(wǎng)顯示，3月30日，百濟神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥未能從《外國公司問責法》的暫定名單中清除，被正式列入確認名單；4月22日，凱信遠達醫(yī)藥也進入“確定摘牌名單”。

和黃醫(yī)藥3月31日表示，其正與中國證券監(jiān)督管理委員會（中國證監(jiān)會）保持溝通，以了解他們與美國當局就設于中國的公司如何能滿足《外國公司問責法》的要求所進行的討論是否有進一步更新。和黃醫(yī)藥將繼續(xù)評估保持在美國上市的所有選項，包括在其國際業(yè)務對集團的貢獻超過中國業(yè)務時，評估在中國境外委聘審計師的好處。

百濟神州也更換了美股財務報表的審計機構(gòu)，3月23日起聘任Ernst & Young LLP為美股財務報表的審計機構(gòu)，同時總部設在北京的安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）已辭任百濟神州美股財務報表的審計機構(gòu)。Ernst & Young LLP是百濟長期合作的安永旗下位于波士頓的團隊。

再鼎醫(yī)藥4月21日宣布聘請位于美國的畢馬威（KPMG LLP）作為其新的獨立注冊會計師事務所，同時終止與德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙）的合作。

值得注意的是，前不久博鰲亞洲論壇2022年年會的一場分論壇上，針對中概股下跌的情況，中國證監(jiān)會副主席方星海表示，重要原因在于中美審計監(jiān)管合作談判。他同時表示自去年美國證監(jiān)會新?lián)Q主席后，中國證監(jiān)會的談判團隊和美方進展順利，相信在不久的將來達成一個合作協(xié)議。