經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 梁冀  2022年1月17日，山西證券（002500.SZ）發(fā)布公告稱，上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）等2000名原告就樂視網(wǎng)證券虛假陳述案向北京金融法院提起民事訴訟，要求樂視網(wǎng)、賈躍亭等21名被告人賠償其虛假陳述行為造成的投資損失約45.71億元，公司控股子公司中德證券被要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

資料顯示，中德證券為21名被告之一，中泰證券和平安證券兩家券商，利安達(dá)、華普天健以及信永中和等三家會計師事務(wù)所也在被告名單之列。

目前，該案尚未開庭。山西證券表示，鑒于上述案件尚未開庭審理，其對公司本期利潤或期后利潤的影響存在不確定性。

同日，中泰證券（600918.SH）也就上述事項(xiàng)發(fā)布公告。中泰證券表示，公司為樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目的聯(lián)席主承銷商之一，并非保薦機(jī)構(gòu)。因上述案件尚未開庭，最終涉案金額存在不確定性，無法判斷對公司本期利潤或期后利潤的影響。公司目前財務(wù)狀況穩(wěn)健，經(jīng)營正常。

2000名原告求償約45.71億元

據(jù)北京金融法院信息，其于2021年5月7日受理王景等11名原告共同起訴被告樂視網(wǎng)、賈躍亭等21名被告證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案，原告王景、劉國梁經(jīng)11名原告共同推選為擬任代表人，同時請求代表具有相同種類訴訟請求并申請加入本案訴訟的其他投資者，提起普通代表人訴訟。2021年7月30日，北京金融法院決定適用普通代表人訴訟程序?qū)徖碓摪浮?/p>

原告王景等11名投資者訴稱，被告樂視網(wǎng)因于2007年至2016年財務(wù)造假，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng)，未如實(shí)披露賈躍芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況，2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等虛假陳述行為，證監(jiān)會已對其作出行政處罰，王景等11名投資者因被告虛假陳述行為遭受了投資損失，故請求判令樂視網(wǎng)支付因虛假陳述引起的侵權(quán)賠償款，共計1294萬元，判令賈躍亭等其他20名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

資料顯示，21名被告分別為樂視網(wǎng)、賈躍亭、時任樂視網(wǎng)副總經(jīng)理賈躍民、監(jiān)事會主席吳孟、監(jiān)事吉曉慶、獨(dú)立董事曹彬、獨(dú)立董事朱寧、獨(dú)立董事沈艷芳、董事會秘書張?zhí)亍⒍聲貢w凱、董事會秘書與董事鄧偉、監(jiān)事會主席劉弘、副總裁張旻翚和副總裁譚殊，以及賈躍亭姐姐賈躍芳。

此外，中德證券、中泰證券和平安證券3家券商，利安達(dá)、華普天健以及信永中和3家會計師事務(wù)所作為中介機(jī)構(gòu)也在被告名單之列。

樂視網(wǎng)因財務(wù)造假退市

2010年8月12日，樂視網(wǎng)登陸創(chuàng)業(yè)板，2015年其市值一度超過1700億元，成為當(dāng)時創(chuàng)業(yè)板市值最高的上市公司。

2016年末，樂視網(wǎng)資金鏈問題集中爆發(fā)，并陷入債務(wù)危機(jī)。2017年7月，賈躍亭出走美國，至今未歸。2019年4月，因樂視網(wǎng)及賈躍亭涉嫌信息披露違法違規(guī)等行為，證監(jiān)會宣布對樂視網(wǎng)及賈躍亭立案調(diào)查。2020年7月21日，樂視網(wǎng)被摘牌，終止上市交易，樂視網(wǎng)股價當(dāng)日收報0.18元。

2021年4月，樂視網(wǎng)公告稱收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》。證監(jiān)會指出，樂視網(wǎng)因2007年至2016年十年財務(wù)造假，其報送、披露的IPO相關(guān)文件及2010年至2016年年報存在虛假記載，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng)，未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況，2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等違法事實(shí)，證監(jiān)會對樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體作出行政處罰，其中對樂視網(wǎng)罰款2.4億余元，對賈躍亭罰款2.41億余元。

同月，北京證監(jiān)局也查明，樂視網(wǎng)、賈躍亭等存在五項(xiàng)違法事實(shí)：一是樂視網(wǎng)于2007年至2016年財務(wù)造假，其報送、披露的申請首次公開發(fā)行股票并上市（簡稱 IPO）相關(guān)文件及2010年至2016年年報存在虛假記載；二是樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易；三是樂視網(wǎng)未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng)；四是樂視網(wǎng)未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況；五是樂視網(wǎng) 2016 年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。

相關(guān)資料顯示，平安證券系樂視網(wǎng)IPO保薦券商，中德證券為樂視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)與主承銷商，中泰證券為定增項(xiàng)目聯(lián)席主承銷商。

樂視網(wǎng)自創(chuàng)業(yè)板退市后，退至新三板交易，現(xiàn)處于長期停盤交易狀態(tài)。

監(jiān)管壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任

2021年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》。同月，證監(jiān)會公布施行《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。

《指導(dǎo)意見》指出，督促券商從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)，需要全面強(qiáng)化立體追責(zé)，凈化市場生態(tài)，加大監(jiān)管問責(zé)力度。《指導(dǎo)意見》稱，各中介機(jī)構(gòu)對各自出具的專項(xiàng)文件負(fù)責(zé)，對與本專業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)，對其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通注意義務(wù)。招股說明書、重組報告書、債券募集說明書等引用會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等其他中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見或內(nèi)容的，出具意見或文件的中介機(jī)構(gòu)依法承擔(dān)責(zé)任。

2021年11月，廣州中院對康美藥業(yè)特別代表人訴訟案依法作出一審判決。法院判決康美藥業(yè)因年報等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元，原董事長、總經(jīng)理馬興田及5名直接責(zé)任人員、正中珠江會計師事務(wù)所及直接責(zé)任人員承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任，13名相關(guān)責(zé)任人員按過錯程度承擔(dān)部分連帶賠償責(zé)任。

其中，正中珠江作為中介機(jī)構(gòu)被判決承擔(dān)全部連帶責(zé)任引發(fā)市場震動。法院認(rèn)定正中珠江未實(shí)施基本的審計程序行為，導(dǎo)致康美藥業(yè)嚴(yán)重財務(wù)造假未被審計發(fā)現(xiàn)，楊文蔚作為正中珠江合伙人和2016年、2017年康美藥業(yè)審計項(xiàng)目的簽字注冊會計師，在執(zhí)業(yè)過程中因重大過失造成正中珠江需承擔(dān)賠償責(zé)任。依據(jù)相關(guān)法律，楊文蔚應(yīng)在正中珠江承責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

樂視案原告代理律師臧小麗表示，從目前金額來看，樂視案涉及金額僅次于康美藥業(yè)證券虛假陳述糾紛案，但未來該案涉及金額可能會超過康美案，成為中國證券史上的投資者索賠金額最高的案件。她還表示，目前該案原告為2000人，后續(xù)數(shù)量應(yīng)該會繼續(xù)增加。

山西證券公告控股子公司中德證券因樂視網(wǎng)證券虛假陳述案被提起民事訴訟要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任之后，1月18日，山西證券股價跳空低開，全日下跌4.95%，收于6.15元；中泰證券亦低開低走，當(dāng)日下跌2.94%，收于9.24元。