9月18日晚，上海新陽公告稱，公司收到上海證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書（滬證監(jiān)決【2024】343號）《關(guān)于對上海新陽半導(dǎo)體材料股份有限公司、王福祥、周紅曉采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，上海新陽于2023年11月3日通過場外質(zhì)押授信的方式購買掛鉤中證1000指數(shù)的場外期權(quán)金融衍生品1億元，未在2024年一季度報告中確認(rèn)該衍生品價值及其公允價值變動損益1591.59萬元，導(dǎo)致虛增歸屬于上市公司股東的凈利潤1352.85萬元。

上海證監(jiān)局指出，上海新陽前期公告的2024年一季度報告信息披露不準(zhǔn)確，違反了相關(guān)規(guī)定，決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。王福祥作為公司董事長，周紅曉作為公司財務(wù)總監(jiān)，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，決定對二人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

回溯該筆投資，上海新陽于2023年4月宣布，公司為盤活證券資產(chǎn)，獲取資產(chǎn)收益，在保證公司持續(xù)、合規(guī)經(jīng)營的前提下謹(jǐn)慎參與金融衍生品市場交易。公司擬使用不超過10億元的自有資金（含證券資產(chǎn)）開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，在上述額度及期限內(nèi)，資金可以循環(huán)滾動使用。

2023年11月3日，上海新陽通過場外質(zhì)押授信的方式購買掛鉤中證1000指數(shù)的場外期權(quán)金融衍生品1億元，該產(chǎn)品買入后鎖定期3個月。公司購入的場外期權(quán)金融衍生品的盈虧情形取決于掛鉤標(biāo)的中證1000指數(shù)的市場表現(xiàn)。

最新數(shù)據(jù)顯示，上海新陽該筆投資浮虧近3000萬元。根據(jù)證券公司提供的《場外期權(quán)估值報表》，2024年3月31日上海新陽購買的該產(chǎn)品單位凈值為-0.15915938，產(chǎn)生公允價值變動-1591.59萬元；2024年6月30日該產(chǎn)品單位凈值為-0.25639925，產(chǎn)生公允價值變動-2563.99萬元；截至2024年8月15日，該產(chǎn)品單位凈值為-0.28349684，產(chǎn)生公允價值變動-2834.97萬元。

2024年上半年，上海新陽實現(xiàn)營業(yè)收入6.60億元，較上年同期增長19.78%；歸母凈利潤5890.41萬元，同比下降32.14%；扣非歸母凈利潤8036.56萬元，比上年同期增長51.77%。

半年報顯示，對外投資極大地“蠶食”了上海新陽上半年的利潤。報告期內(nèi)，上海新陽投資收益為-759.2萬元，占利潤總額的比例為-12.61%；公允價值變動損益為-2704.39萬元，占利潤總額的比例為-44.92%。

值得一提的是，上海新陽于2024年3月15日再次宣布，擬使用不超過10億元的自有資金（含擬質(zhì)押證券資產(chǎn)）作為交易保證金或權(quán)利金開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

此外，上海新陽曾于2021年4月通過定增募資7.92億元，目前募集資金出現(xiàn)部分閑置的情況。2024年3月15日，上海新陽宣布，公司在確保不影響募集資金投資項目建設(shè)和正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，擬使用不超過2億元的閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，包括購買短期（投資期限不超過一年）、低風(fēng)險的保本型理財產(chǎn)品和轉(zhuǎn)存結(jié)構(gòu)性存款、定期存款等方式。

今年3月，上海新陽就曾出現(xiàn)信息披露違規(guī)行為，其在未提前預(yù)披露減持計劃的情況下，減持其所持有的上市公司股份，并因此被上海證監(jiān)局出具警示函。