因650萬(wàn)元關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序和信披義務(wù)，7月31日，深交所向通光線纜、公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張忠、財(cái)務(wù)總監(jiān)陳建旭下發(fā)監(jiān)管函，敦促公司及相關(guān)責(zé)任人充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

同日晚間，通光線纜發(fā)布公告稱，張忠、陳建旭于近日收到江蘇證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)，張忠與陳建旭因未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)公司、張忠、陳建旭采取出具警示函的監(jiān)管措施。

時(shí)間回溯至2023年9月份，通光線纜全資子公司江蘇通光海洋光電科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“通光海洋”）與公司參股公司江蘇海通達(dá)海洋工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海通達(dá)”）簽訂借款協(xié)議，通光海洋向海通達(dá)提供650萬(wàn)元借款，借款時(shí)間自2023年9月19日至2023年10月19日止，借款利率為年息3.45%。該筆借款用于支持海通達(dá)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。

經(jīng)江蘇證監(jiān)局調(diào)查，彼時(shí)通光海洋向海通達(dá)提供的650萬(wàn)元借款，海通達(dá)的其他股東未按出資情況同比例提供資金，上述借款構(gòu)成了通光線纜關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用，借款發(fā)生前通光線纜未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)—上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

天眼查APP顯示，海通達(dá)共有5名股東，海鷹企業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司持股41%，通光線纜持股29%，通光集團(tuán)持股15%，北京明華信達(dá)科技有限公司持股10%，通光海洋持股5%。

從持股比例來(lái)看，通光線纜與通光海洋分別為海通達(dá)第二大股東、第五大股東。通光線纜全資子公司通光海洋向海通達(dá)提供財(cái)務(wù)資助時(shí)，為何其他股東未按出資比例相應(yīng)提供借款？8月1日，記者致電通光線纜，公司證券部工作人員對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“具體的原因不太清楚，這部分借款在去年10月份連本帶息已經(jīng)全部收回。公司發(fā)現(xiàn)借款流程不規(guī)范后，及時(shí)進(jìn)行了整改，履行了審議程序并對(duì)外披露。”

記者查閱公告獲悉，借款一事發(fā)生后兩個(gè)多月，通光線纜于2023年12月12日召開(kāi)第五屆董事會(huì)第三十四次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于追認(rèn)提供財(cái)務(wù)資助暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，2023年12月29日，上述議案經(jīng)公司2023年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。

上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“依據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，不管其他股東有沒(méi)有按出資比例提供借款，公司都應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)外披露借款事項(xiàng)。一般情況下，公司章程沒(méi)有特別規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易金額也沒(méi)有達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，上市公司只需履行董事會(huì)審議程序。”

京師律師事務(wù)所高級(jí)合伙人陳振輝對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“上市公司未能有效防止關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題的發(fā)生，說(shuō)明公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。公司治理體系的問(wèn)題和監(jiān)管措施的實(shí)施將對(duì)上市公司產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，上市公司需要加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，以避免類似問(wèn)題的再次發(fā)生。”