在商業(yè)銀行信貸投放方向上，科技、綠色、普惠是金融五篇大文章倡導的領域，也是當前商業(yè)銀行財報中重點展示的內(nèi)容。從披露最為詳盡的上市銀行年報數(shù)據(jù)看，上述三項的信貸規(guī)模增速、客戶數(shù)增量多高于其他行業(yè)的投放。

值得注意的是，在各項信貸考核任務下，為堆高相關考核領域的貸款規(guī)模，變造、虛增相關貸款，也造成了信貸數(shù)據(jù)不實的現(xiàn)象。

近日，《國務院關于2023年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱“《審計報告》”）披露，部分金融機構(gòu)信貸數(shù)據(jù)不實，偏離服務實體經(jīng)濟定位，其中有6家金融機構(gòu)將其他類貸款違規(guī)變造為科技、綠色、涉農(nóng)等重點領域貸款，還涉及信貸投放虛增空轉(zhuǎn)。

值得關注的變化是，隨著今年以來信貸投放節(jié)奏，金融機構(gòu)或?qū)膶Α傲俊钡淖非螅噢D(zhuǎn)向?qū)Α百|(zhì)”的把控。

變造重點領域貸款

近日，在第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十次會議上，審計署審計長侯凱報告了2023年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，審計署審計了4家重點金融機構(gòu)政策落實情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題，包括信貸數(shù)據(jù)不實，偏離服務實體經(jīng)濟定位，以及金融資源供給結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。

其中，在信貸數(shù)據(jù)不實方面，有6家金融機構(gòu)的信貸投放含金量不高，有的將其他類貸款違規(guī)變造為科技、綠色、涉農(nóng)等重點領域貸款。同時部分信貸投放虛增空轉(zhuǎn)，其中5167億元即貸即收，在考核前發(fā)放、考核后收回；還有的等額存貸，企業(yè)在貸款前存入等額存款或貸款后再以定期存款形式存回銀行。

在金融資源供給結(jié)構(gòu)方面，主要包括兩個方面，一是重點領域“加”的成色不足，審計署指出，有4家銀行680.59億元名義上投向科技創(chuàng)新領域的貸款被挪作他用或空轉(zhuǎn)套利。

另一方面是，限制領域“減”的力度不夠。至2023年底，上述審計署報告指出，4家銀行未完成2020年底前出清任務，仍為461戶“僵尸企業(yè)”等保有貸款余額314.41億元，其中34.84億元為2023年新發(fā)放；306.09億元風險資產(chǎn)通過“無效重組”、違規(guī)展期等方式虛假盤活，長期以“仍未不良”的虛假形態(tài)占用信貸資源。

上述審計署報告指出的問題，與2022年有相同之處，2022年的審計報告指出，銀行存貸業(yè)務違規(guī)問題較高發(fā)，多表現(xiàn)為變相高息攬儲、存貸掛鉤、貸款審查不嚴等。

此次，審計署的數(shù)據(jù)給與了行業(yè)警鐘。在當前融資需求不振，信貸投放增速不及預期的大背景下，政策導向型信貸領域投放，在保證量的同時，也要保真。

記者粗略統(tǒng)計，僅涉及“以貸轉(zhuǎn)存”相關違規(guī)事項的罰單，自2023年至2024年6月底，就有28條，在違規(guī)操作中，有的銀行違規(guī)以貸轉(zhuǎn)存，滾動辦理存單質(zhì)押貸款；有的貸款資金部分回流轉(zhuǎn)作銀行承兌匯票保證金，以貸轉(zhuǎn)存進行返利；或者主要是以貸轉(zhuǎn)存，虛增存款數(shù)據(jù)等。

高歌猛進式投放下警惕“高水分”

與科技型企業(yè)貸款投放相比，普惠小微信貸的增速高峰期早于前者。可以發(fā)現(xiàn)，近兩年涉及小微企業(yè)虛增、數(shù)據(jù)不實、貸款分類不準確或企業(yè)劃型不準、貸后管理不嚴等相關罰單增多。

記者從業(yè)內(nèi)了解到，不少銀行為了完成普惠、小微貸款等方面的監(jiān)管考核任務，與企業(yè)達成默契合作，要求其與銀行在月末、季末節(jié)點互相配合，比如月末提款，月初再“換掉”貸款，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)上的達標。

為完成小微企業(yè)“貸款量”和“客戶數(shù)”等指標的增速，對較大企業(yè)的信貸進行包裝，拆分出小微信貸，成為一種常見的操作。（《太亂！大型企業(yè)貸款硬拆成小微貸款，還有銀行將員工房貸包裝成小微貸款…監(jiān)管亮劍》）

經(jīng)粗略統(tǒng)計，自2023年年初至2月22日，在不到3個月內(nèi)，銀保監(jiān)系統(tǒng)披露了9條涉及小微信貸數(shù)據(jù)“虛增”、“不實”、“劃型不準”等與“沖量”有關的罰單，接近2022年全年的相同類型的罰單數(shù)量。

記者最新梳理罰單信息發(fā)現(xiàn)，2023年下半年至今，各地監(jiān)管部門開具的罰單中，有六家銀行涉及虛增普惠型小微企業(yè)貸款規(guī)模或數(shù)據(jù)，包括中國銀行、中信銀行、光大銀行的分支機構(gòu)，以及區(qū)域銀行中的浙江民泰商業(yè)銀行嘉興分行、安徽霍山聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、六安農(nóng)商行。

其中，中國銀行洛陽分行收到的罰單還披露了該分支行的具體違規(guī)操作，即為完成普惠型小微企業(yè)貸款任務目標，通過存單質(zhì)押等方式發(fā)放無真實用途貸款，虛增小微企業(yè)貸款規(guī)模。

在金融資源供給結(jié)構(gòu)方面，《審計報告》還披露，重點領域“加”的成色不足，4家銀行680.59億元名義上投向科技創(chuàng)新領域的貸款被挪作他用或空轉(zhuǎn)套利。

在政策導向及市場紅利下，銀行業(yè)對“五篇大文章”之首的科技金融的重視，近年被提到了前所未有之高度，各家行科技類貸款余額增速屢創(chuàng)新高。（《一線調(diào)研| 擺脫科技金融"價格戰(zhàn)"！銀行兩種新打法尋求破局》）

從增速上，A股42家上市銀行中，2023年末大多數(shù)銀行科技類貸款相較上一年末的增速超過了20%，其中，招商銀行、廈門銀行、鄭州銀行、郵儲銀行、興業(yè)銀行、上海銀行、北京銀行、中國銀行、浦發(fā)銀行的科技企業(yè)貸款同比增速超過了30%。

從規(guī)模看，國有大行是科技類貸款投放的主力，甚至有國有大行科技企業(yè)類貸款規(guī)模站上了萬億元規(guī)模；不少股份銀行的科技貸款規(guī)模站上5千億元規(guī)模。

與大力發(fā)展普惠金融相比，各家銀行也于近兩年才開始紛紛發(fā)力向科技型企業(yè)投放，發(fā)力科創(chuàng)金融。記者粗略統(tǒng)計從2023年以來的罰單信息，當前涉及科技金融領域的貸款罰單并未有出現(xiàn)。

與小微信貸的考核口徑相對明確相比，當前商業(yè)銀行發(fā)展科技金融需要顛覆傳統(tǒng)的信貸思維，但在具體操作中的如何對科技企業(yè)認定、企業(yè)的技術水平和增長潛力如何評估等都存在不小現(xiàn)實難題。審計署的上述報告，也在警惕，前期“高歌猛進”式投放，后面吃“罰單”。

隨著各家銀行科技類企業(yè)投放額度的猛增，這其中的“水分”有多大？在信貸規(guī)模增大的同時，科技企業(yè)成長的不確定性帶來的風控問題如何把握？上述兩個問題值得思考。

來源：證券時報