經(jīng)濟(jì)觀察報(bào) 記者 黃蕾  疫情之下，上市農(nóng)商行交出了怎樣的一份“期中考”業(yè)績答卷？

據(jù)銀保監(jiān)會公開數(shù)據(jù)測算，2020年上半年，農(nóng)村商業(yè)銀行整體凈利潤同比下滑11.42%。記者梳理披露中報(bào)的10家農(nóng)商行業(yè)績情況發(fā)現(xiàn)，上市農(nóng)商行凈利潤增速情況好于整體水平。

其中，7家農(nóng)商行歸母凈利潤為同比正增長，重慶農(nóng)商銀行、廣州農(nóng)商銀行、九臺農(nóng)商銀行歸母凈利潤增速下滑，其中九臺農(nóng)商行增速同比下降24.5%。

同時(shí)，值得注意的是，10家上市農(nóng)商行資本充足率均有所下降。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，農(nóng)商行資本充足率為12.23%，較年初的13.13%下滑0.9個(gè)百分點(diǎn)。

7家微增長 3家下滑

記者統(tǒng)計(jì)中報(bào)發(fā)現(xiàn)，7家農(nóng)商行凈利潤同比小幅增長，增速均低于5%。其中增速最高的為無錫銀行，凈利潤同比增長4.97%。

無錫銀行、青島農(nóng)商銀行、張家港行、蘇州農(nóng)商銀行的凈利潤增速大于2%，前三家大于4%。與之對應(yīng)的是，這四家農(nóng)商行營業(yè)收入的同比增速均超10%，其中無錫銀行、張家港行、青島農(nóng)商銀行的營收同比增速超17%。

分析4家農(nóng)商行營收和凈利增速差距較大的原因，可以發(fā)現(xiàn)在報(bào)告期內(nèi)4家銀行均大幅計(jì)提信用減值損失。無錫銀行、青島農(nóng)商銀行、張家港行和蘇州農(nóng)商銀行計(jì)提信用減值損失同比分別增長 74.51%、52.78%、39.97%和28.42%。

常熟銀行在營收增長9.46%的情況下，凈利潤同比微增1.38%。除計(jì)提信用減值損失同比增長9.76%外，其凈利潤增速放緩還由于業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的上漲。該行上半年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)大幅增長16.55%，其中員工費(fèi)用同比增長15.36%，辦公費(fèi)用同比增長23.84%。

今年上半年，江陰銀行是唯一一家凈利增幅大于營收增幅的上市農(nóng)商行。報(bào)告期內(nèi)，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入16.49億元，同比增長0.16%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤4.08億元，同比增長1.54%。論及原因，根據(jù)中報(bào)，該行表示主要由于期末金融衍生品價(jià)格和本期資產(chǎn)處置價(jià)值的下降，導(dǎo)致公允價(jià)值變動損益和資產(chǎn)處置收益的同比大幅下降。

聚焦3家凈利潤同比下降的農(nóng)商行，造成它們凈利潤下降的原因存在差異。

根據(jù)中報(bào)，2020年上半年，重慶農(nóng)商行營收同比增長4.97%，受上半年業(yè)務(wù)及管理費(fèi)同比增長27.44%和信用減值損失計(jì)提同比增長14.64%的影響，該行歸母凈利潤同比下降9.89%。重慶農(nóng)商行表示上年同期沖回退休人員大額醫(yī)保繳費(fèi)，本期業(yè)務(wù)及管理費(fèi)同比波動較大，同時(shí)，結(jié)合上半年經(jīng)營情況，為提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，本期加大信用減值損失計(jì)提力度。

廣州農(nóng)商銀行在營收同比增長9.2%的情況下，凈利潤同比下降14.09%，主要由于計(jì)提信用減值損失同比增長40%。該行表示，受疫情及資產(chǎn)質(zhì)量影響，金融資產(chǎn)公允價(jià)值下降，預(yù)期信用減值損失會上升，因此計(jì)提同比較大幅度增加。

至于九臺農(nóng)商行，為10家銀行中唯一營收、凈利均同比下降的農(nóng)商行。2020年上半年，九臺農(nóng)商銀行的營業(yè)收入同比下降3.6%，歸母凈利潤同比減少24.5%。該行解釋稱，主要由于上半年受疫情影響，市場需求下降導(dǎo)致銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和咨詢手續(xù)費(fèi)收入減少，以公允價(jià)值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收益減少以及理財(cái)產(chǎn)品的公允價(jià)值下降導(dǎo)致的交易凈收益減少所致，其中部分被凈利息收入及投資證券凈收益增加所抵消。

資產(chǎn)質(zhì)量平穩(wěn) 資本充足率下降

據(jù)銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，上半年農(nóng)商行不良貸款率為4.22%。10家上市農(nóng)商行的不良率均低于2%，其中最低的是常熟銀行的0.96%，且是10家中唯一低于1%的銀行，最高的是九臺農(nóng)商銀行，不良貸款率為1.85%。

從不良貸款率較年初的變動來看，九臺農(nóng)商行、廣州農(nóng)商行、青島農(nóng)商行和重慶農(nóng)商行較年初有所上升。其中九臺農(nóng)商行和廣州農(nóng)商行分別上升超0.1個(gè)百分點(diǎn)至1.85%和1.84%。青島農(nóng)商行和重慶農(nóng)商行分別上升0.03個(gè)百分點(diǎn)至1.49%和1.28%。

江陰銀行、紫金銀行和常熟銀行的不良率與年初持平，分別為1.83%、1.68%和0.96%；無錫銀行、蘇州農(nóng)商銀行和張家港行的不良率較年初下降，報(bào)告期末，分別為 1.14%、1.24%和1.21%。其中，張家港行的不良率下降最多，較年初下降0.17個(gè)百分點(diǎn)。

在撥備覆蓋率方面，4家銀行撥備覆蓋率較年初有所下降。重慶農(nóng)商行的撥備覆蓋率為370.16%，較年初下降10.15個(gè)百分點(diǎn)；江陰銀行的撥備覆蓋率為244.33%，較年初下降14.85個(gè)百分點(diǎn)；廣州農(nóng)商行的撥備覆蓋率為189.38%，較年初下降了18.71個(gè)百分點(diǎn)；九臺農(nóng)商行的撥備覆蓋率156.55%，較年初下降了11.03個(gè)百分點(diǎn)。

值得一提的是，6家城商行撥備覆蓋率上升，常熟銀行的撥備覆蓋率排于10家上市農(nóng)商銀行之首，達(dá)到487.73%，較年初增長了6.45個(gè)百分點(diǎn)；張家港行的漲幅最大，較年初增長了45.77個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率至297.91%。紫金銀行的撥備覆蓋率245.05%，較年初增長8.1個(gè)百分點(diǎn)；無錫銀行的撥備覆蓋率306.49%，較年初增長18.31百分點(diǎn)；蘇州農(nóng)商銀行的撥備覆蓋率267.05％，較年初增長17.73百分點(diǎn)；青島農(nóng)商銀行的撥備覆蓋率達(dá)318%，較年初增加7.77個(gè)百分點(diǎn)。

在資本指標(biāo)方面，重慶農(nóng)商銀行、無錫銀行、張家港行、紫金銀行、蘇州農(nóng)商銀行的資本充足率均大于14%，重慶農(nóng)商銀行最高，為14.77%；江陰銀行、常熟銀行和廣州農(nóng)商銀行銀行的資本充足率大于13%，分別為13.98%、13.77%和13.44%；青島農(nóng)商銀行為12.16%；九臺農(nóng)商銀行的資本充足率最低，為10.99%。

值得注意的是，10家上市農(nóng)商銀行的資本充足率均有所下降。從下降情況來看，無錫銀行、江陰銀行和常熟銀行的資本充足率下降超1個(gè)百分點(diǎn)，其中無錫銀行較年初下降1.18個(gè)百分點(diǎn)至14.67%，江陰銀行較年初下降1.31個(gè)百分點(diǎn)至13.98%，常熟銀行較年初下降1.33個(gè)百分點(diǎn)至13.77%。九臺農(nóng)商銀行資本充足率下降0.99個(gè)百分點(diǎn)，至10.99%；廣州農(nóng)商銀行的資本充足率下降0.79個(gè)百分點(diǎn)，至13.44%；其余5家農(nóng)商行資本充足率也不同程度下降，其中青島農(nóng)商銀行下降最少，下降 0.1個(gè)百分點(diǎn)至12.16%。

銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，農(nóng)商行資本充足率為12.23%，較年初的13.13%下滑0.9個(gè)百分點(diǎn)，結(jié)合上市農(nóng)商行的情況，可見農(nóng)商行資本充足率下滑較為普遍。

上半年，銀保監(jiān)會聯(lián)合五部委下發(fā)《中小銀行深化改革和補(bǔ)充資本工作方案》，銀保監(jiān)會于8月底介紹進(jìn)展情況時(shí)表示，支持地方政府繼續(xù)通過多種市場化途徑引進(jìn)投資，增強(qiáng)中小銀行資本實(shí)力。同時(shí)，通過發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券，認(rèn)購中小銀行可轉(zhuǎn)換債券等合格資本工具，幫助中小銀行補(bǔ)充資本金，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。