經濟觀察網 記者 梁冀 IPO大面積中止情形再現(xiàn)。

2022年1月26日，逾60家擬上市企業(yè)IPO審核狀態(tài)變更為“中止”，包括12家科創(chuàng)板擬上市企業(yè)與49家創(chuàng)業(yè)板擬上市企業(yè)。資料顯示，上述IPO項目所聘中介機構至少有一家為中德證券、金杜律師事務所（以下簡稱“金杜”）以及信永中和會計師事務所（以下簡稱“信永中和”）。

據滬深交易所披露，被中止的12個科創(chuàng)板IPO項目中，金杜涉及11個，信永中和涉及3個；被中止的49個創(chuàng)業(yè)板IPO項目中，中德證券涉及2個，金杜涉及28個，信永中和涉及20個。

這也是繼2021年8月之后，A股市場再度出現(xiàn)IPO項目大面積中止的情形。

或事起“樂視案”

1月18日，山西證券發(fā)布公告稱，公司控股子公司中德證券收到證監(jiān)會《立案告知書》。中德證券因在樂視網2016年非公開發(fā)行股票項目中，保薦業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對其立案。

2021年5月，王景等11名原告共同起訴樂視網、賈躍亭等21名被告即樂視網證券虛假陳述責任糾紛案獲北京金融法院受理；同年7月，北京金融法院決定適用普通代表人訴訟程序審理該案，原告增至2000名，求償約45.71億元。

資料顯示，21名被告包括樂視網、賈躍亭、時任樂視網副總經理賈躍民、監(jiān)事會主席吳孟、監(jiān)事吉曉慶、獨立董事曹彬、獨立董事朱寧、獨立董事沈艷芳、董事會秘書張?zhí)亍⒍聲貢w凱、董事會秘書與董事鄧偉、監(jiān)事會主席劉弘、副總裁張旻翚和副總裁譚殊，以及賈躍亭姐姐賈躍芳；以及6家中介機構——中德證券、中泰證券和平安證券，利安達會計師事務所、華普天健會計師事務所和信永中和。

2021年4月，北京證監(jiān)局通報稱，樂視網、賈躍亭等存在五項違法事實：一是樂視網于2007年至2016年財務造假，其報送、披露的申請首次公開發(fā)行股票并上市（簡稱IPO）相關文件及2010年至2016年年報存在虛假記載；二是樂視網未按規(guī)定披露關聯(lián)交易；三是樂視網未披露為樂視控股等公司提供擔保事項；四是樂視網未如實披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況；五是樂視網2016年非公開發(fā)行股票行為構成欺詐發(fā)行。

資料顯示，樂視網2016年定增項目中，中德證券為保薦機構與主承銷商，金杜為律師事務所，信永中和為會計師事務所。

或為中介機構“連帶責任”

有資深投行人士表示，IPO大面積中止情形系中介機構被立案調查而產生的“連帶責任”影響，上述IPO項目中止后可再進行復核，無問題即可正常推進。

根據《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》第二十三條：“相關證券公司、證券服務機構應當指派與被調查事項無關的人員，對該機構或者有關人員為被中止審查的申請事項制作、出具的申請材料進行復核。按要求提交復核報告，并對申請事項符合行政許可法定條件、標準，所制作、出具的文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏發(fā)表明確復核意見的，中國證監(jiān)會應當在30個工作日內恢復審查，通知申請人。”

2021年8月18日，科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板出現(xiàn)大面積IPO項目被中止的情形，涉及企業(yè)逾40家。彼時線索指向藍山科技。2020年12月，藍山科技因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調查；彼時被中止IPO項目均涉及至少一家藍山科技所聘中介機構——華龍證券、天元律師事務所和中興財光華會計師事務所。

值得注意的是，中介機構被立案調查并非一定會致其所涉IPO項目被中止。

2021年9月8日，海通證券公告稱，其因在開展西南藥業(yè)股份有限公司（現(xiàn)奧瑞德光電股份有限公司）財務顧問業(yè)務的持續(xù)督導工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規(guī)，被證監(jiān)會進行立案并調查相關情況；但此后其所涉IPO項目并未出現(xiàn)大面積中止情形。

2021年9月28日，海通證券公告稱，其于當日收到重慶證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，海通證券涉奧瑞德持續(xù)督導未勤勉盡責一案調查完畢。

證監(jiān)會1月14日通報稱，2019年以來，查處中介機構違法案件80起，涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構，涵蓋股票發(fā)行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年，證監(jiān)會依法立案調查中介機構違法案件39起，較去年同期增長一倍以上，將2起案件線索移送或通報公安機關。

證監(jiān)會還表示，中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環(huán)節(jié)，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎，是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發(fā)展的必然要求。下一步，證監(jiān)會將堅決貫徹中辦、國辦印發(fā)的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，按照“零容忍”的工作方針，強化日常監(jiān)管、監(jiān)督檢查和稽查執(zhí)法的有效聯(lián)動，堅持“一案雙查”，用足用好新《證券法》賦權，依法嚴肅追究中介機構及從業(yè)人員違法責任，切實提高違法成本，有力督促其發(fā)揮資本市場“看門人”作用，有效構建以信息披露為核心的市場運行體系。