事涉擬IPO企業(yè)科利德信息披露不準確等違規(guī)行為，5月8日，上海證券交易所連開4張罰單，發(fā)行人科利德、容誠會計師事務(wù)所、海通證券及兩名保代遭罰。

2023年6月15日，上交所受理大連科利德半導(dǎo)體材料股份有限公司（以下簡稱發(fā)行人）首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的申請。

海通證券是科利德首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請項目保薦人。界面新聞查詢發(fā)現(xiàn)，因海通證券主動申請撤回科利德IPO項目，上交所于今年2月終止了科利德的發(fā)行上市審核。

上交所查明，在發(fā)行上市申請過程中，發(fā)行人科利德存在科創(chuàng)屬性指標相關(guān)信息披露不準確、研發(fā)人員數(shù)量及研發(fā)投入金額披露不準確、未充分說明成本核算的準確性等違規(guī)行為，相關(guān)情況與申報文件披露不一致。

研發(fā)投入金額披露方面，上交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，科利德參與非研發(fā)活動的33名專職研發(fā)人員職工薪酬未按照工時進行分攤，均計入研發(fā)費用，涉及金額805.36萬元。此外，還存在ERP系統(tǒng)賬面研發(fā)領(lǐng)料數(shù)據(jù)與原始紙質(zhì)單據(jù)不匹配、發(fā)行人研發(fā)領(lǐng)料與其實際需求不匹配等違規(guī)行為。

值得一提的是，4月30日，上交所發(fā)布《上海證券交易所發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號——現(xiàn)場督導(dǎo)》，明確“一督到底”原則。

上交所指出，針對實踐中部分督導(dǎo)對象“帶病闖關(guān)”，在上交所發(fā)出現(xiàn)場督導(dǎo)通知書后隨意撤銷保薦的情況，《現(xiàn)場督導(dǎo)指引》明確發(fā)行人撤回申請或保薦人撤銷保薦不影響督導(dǎo)工作的實施，也不影響上交所依規(guī)對督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。

此外，上交所對海通證券及2名保薦代表人予以通報批評。上交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，作為科利德保薦人，海通證券存在保薦核查工作履職盡責(zé)不到位、未充分核查發(fā)行人科創(chuàng)屬性指標相關(guān)信息、未充分核查研發(fā)投入金額的準確性等違規(guī)情形。

上交所強調(diào)，海通證券保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)，并將對海通證券自查整改情況進行檢查。

“海通證券因首發(fā)上市保薦業(yè)務(wù)履職盡責(zé)不到位，分別于2023年6月15日、2024年1月29日被本所采取監(jiān)管警示、監(jiān)管談話的監(jiān)管措施，向本所提交了書面整改報告，但未能舉一反三，未切實整改到位。” 上交所指出，在科利德項目現(xiàn)場督導(dǎo)中仍發(fā)現(xiàn)，海通證券在保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制方面存在質(zhì)控、內(nèi)核意見落實不到位、質(zhì)控部門現(xiàn)場核查有效性不足的問題。

上交所還對容誠所及三名簽字會計師予以監(jiān)管警示。上交所指出，在科利德IPO項目中，容誠會計師事務(wù)所作為科利德首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請項目申報會計師，欒艷鵬、宗志迅、程衛(wèi)生作為容誠所指定的發(fā)行人項目的簽字會計師，存在未充分核查研發(fā)費用歸集的準確性、未充分核查成本核算的準確性等問題。

值得一提的是，今年3月13日，因海通證券在相關(guān)主體違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓中核鈦白2023年非公開發(fā)行股票過程中涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對海通證券立案。

來源：界面新聞