01 全稅種合規(guī)自動化管理的目標和價值

隨著傳統(tǒng)稅務征管模式的不斷變革，企業(yè)以往的納稅申報工作已不能滿足新型征管模式下實時數(shù)據(jù)管理和實時納稅申報的要求。通過對智能化工具等前沿技術的應用，實現(xiàn)復雜的合規(guī)申報管理和稅務數(shù)據(jù)實時交互已是大勢所趨。

全稅種合規(guī)自動化管理的工作方向是針對較大規(guī)模、納稅實體眾多的新能源汽車企業(yè)，替代性地完成繁重復雜的稅務治理工作。新能源汽車企業(yè)當以稅務合規(guī)可控化、稅務風險前置化和稅務管理智能化為目標，利用數(shù)字化產(chǎn)品幫助稅務人員整理分散的稅務信息，實現(xiàn)增值稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)行為稅等全環(huán)節(jié)標準化、自動化、智能化管理，幫助企業(yè)達成全稅種覆蓋的稅務管理平臺，實現(xiàn)稅務數(shù)字化價值提升并最終服務于企業(yè)整體戰(zhàn)略目標。

全稅種合規(guī)自動化管理的目標和價值

02 行業(yè)洞察及行業(yè)痛點

普華永道在與新能源汽車企業(yè)的接觸與交流中發(fā)現(xiàn)，在特有的銷售模式下，新能源車企面臨著諸多稅務方面的考驗。

1）企業(yè)納稅實體眾多，未建立標準化工作流程和智能化管理工具，導致稅務管理成本高

在業(yè)務高速發(fā)展和助推下，新能源汽車銷售門店和交付中心的數(shù)量不斷擴大，由于人力資源限制，新能源汽車企業(yè)很難在每個銷售門店或交付中心的納稅實體中，配合完整的財稅團隊支持稅務合規(guī)運營和稅務風險管控工作，因此需要建立標準化的稅務工作流程并通過智能化的管理工具降低管理成本。

2）企業(yè)稅務風險管理滯后

新銷售模式下，新能源企業(yè)稅務管理的復雜度也相應增加，稅務人員工作量飽和，往往對于稅務風險的把控偏向事后，企業(yè)缺少實時監(jiān)控稅收指標體系的風險管理工具以做到對稅務風險的精準把控，致使很多情況下企業(yè)被動接受稅局詢問 或檢查。

3）企業(yè)財稅數(shù)據(jù)分散，難以進行系統(tǒng)性分析與管控

各銷售門店和交付中心的稅務數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)中，依賴稅務人員手動加工，從財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)、金稅系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)。涉稅系統(tǒng)間無法相連，信息孤島問題嚴重。管理層無法從稅務數(shù)據(jù)中抽象出有效信息化指標，更無法進行常態(tài)化稅務指標分析。

03 全稅種合規(guī)自動化管理的解決方案

全稅種合規(guī)自動化管理作為稅務信息化平臺的基礎模塊，通過數(shù)字化解決方案將線下流程轉(zhuǎn)化為線上流程，同時需要在業(yè)務現(xiàn)狀調(diào)研和需求評估環(huán)節(jié)引入稅務專家、流程管理專家，對企業(yè)的稅務部門進行評估，為提高其運作表現(xiàn)提供策略和專業(yè)化建議，并結(jié)合稅務信息化平臺和工具，幫助解決企業(yè)稅務管理的問題。

基于多年稅務數(shù)字化轉(zhuǎn)型具體實踐和自身稅務咨詢方面的豐富管理經(jīng)驗，普華永道設計了一套全稅種合規(guī)管理方案，并開發(fā)了滿足企業(yè)稅務管理需求的一站式稅務信息化管理平臺——全稅種合規(guī)自動化模塊，幫助企業(yè)實現(xiàn)智能化的一鍵自動算稅、標準化申報、高效集成等能力，涵蓋全稅種、全流程、全區(qū)域、全行業(yè)，使企業(yè)達到提升精準納稅的執(zhí)行能力、風險管控的預警能力、管理流程的優(yōu)化提升能力，全面支撐新能源汽車企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

普華永道全稅種合規(guī)自動化管理解決方案重點包括：

1）統(tǒng)一數(shù)據(jù)源采集：提供數(shù)據(jù)源采集標準接口，自動化對接前端涉稅業(yè)務、財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)；

2）自動生成工作底稿：支持各類業(yè)務臺賬配置，自動關聯(lián)前端數(shù)據(jù)源，根據(jù)核心計算引擎通過內(nèi)置規(guī)則自動生成各類工作底稿；

3）涉稅申報標準化：自動關聯(lián)申報底稿的表內(nèi)邏輯，自動校驗數(shù)據(jù)準確性，并自動生成最終申報表，增強事前事后合規(guī)數(shù)據(jù)管控，全流程數(shù)據(jù)可追潮；

4）稅務合規(guī)全自動化計稅：財務報告數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，采用統(tǒng)一格式，集中管理，提供更高的可分析性；在核算體系數(shù)字化基礎上，實現(xiàn)完全稅務合規(guī)自動化計算和出具制式報表；

5）合規(guī)任務管理：合規(guī)任務事項的核心規(guī)則、調(diào)整項等均可靈活配置；滿足由于機構(gòu)合并分拆或納稅模式變更所帶來的業(yè)務流程變更配置。

全稅種合規(guī)自動化管理解決方案

注：①ERP: Enterprise Resource Planning指企業(yè)資源計劃; ②SAP: 指SAP公司出品的ERP軟件; ③Oracle: 指Oracle公司出品的ERP軟件; ④SSC: 指共享服務中心

6）統(tǒng)一稅務工作流程，提高數(shù)據(jù)自動化和標準化

全稅種合規(guī)自動化管理模塊能夠?qū)⒇敹悢?shù)據(jù)收集流程、票賬比對流程、申報工作審核流程等進行統(tǒng)一，支持稅務數(shù)據(jù)自動化處理、標準化涉稅申報表的出具，所有數(shù)據(jù)均可回溯至底層基礎數(shù)據(jù)。對于新能源汽車企業(yè)不同業(yè)務條線的實際業(yè)務、法律法規(guī)需求的差異均可以通過簡單調(diào)整計算模板配置、工作底稿配置等手段進行靈活配置，無需等待技術人員進行系統(tǒng)調(diào)整，甚至二次開發(fā)等耗費大量開發(fā)時間成本和系統(tǒng)測試成本，輕松應對業(yè)務和政策變化，避免潛在稅務風險。

全稅種合規(guī)自動化模塊 — 業(yè)務功能

7）配置低代碼稅務平臺，應對不同場景需求

合規(guī)自動化管理基于對稅務業(yè)務處理的靈活性，架構(gòu)部署的負載協(xié)調(diào)性和性能可擴展性的考量，可配置低代碼稅務平臺讓企業(yè)能夠以較低的成本快速創(chuàng)建并實施定制化功能，滿足不同的業(yè)務場景需求。

全稅種合規(guī)自動化模塊 — 技術優(yōu)勢

注：①BI: （Business Intelligence）商業(yè)智能，指用現(xiàn)代數(shù)據(jù)倉庫技術、線上分析處理技術、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術進行數(shù)據(jù)分析以實現(xiàn)商業(yè)價值。

04 全稅種合規(guī)自動化管理的落地實施

根據(jù)稅務系統(tǒng)實施的特點，新能源汽車企業(yè)的合規(guī)自動化平臺落地中應采用傳統(tǒng)的“瀑布型+敏捷模式”的實施方法，并且在關鍵節(jié)點由稅務專家參與討論與管控，在保證關鍵節(jié)點可控的同時，通過敏捷實施快速獲取用戶反饋，持續(xù)迭代改進以保證稅務系統(tǒng)能成功實施。

全稅種合規(guī)自動化管理模塊實施方法論

普華永道擁有專業(yè)的集稅務管理咨詢、流程優(yōu)化、系統(tǒng)開發(fā)和實施于一體的服務團隊。針對有全稅種合規(guī)管理數(shù)字化建設需求的客戶，合理配置團隊資源，從業(yè)務需求調(diào)研到后期系統(tǒng)實施一體化完成。站在企業(yè)自身的視角充分了解現(xiàn)狀及需求，認真審視稅務管理數(shù)字化建設規(guī)劃，在咨詢端調(diào)研方向中融入實施要點考量，在實施端將系統(tǒng)方案融入咨詢成果，確保咨詢方案成功落地。

05 新能源汽車企業(yè)的全稅種合規(guī)自動化管理典型案例

（一）項目背景

某大型新能源汽車集團企業(yè)，面臨的財稅管理痛點包括：

1）業(yè)務發(fā)展與財稅管理不匹配：伴隨業(yè)務增長，銷售門店和交付中心眾多、納稅主體多、管理難度大，各公司信息化成熟度不一，存在財務系統(tǒng)、會計科目記賬規(guī)則、票帳比對等表樣不一致，應對稅務機關檢查資料準備難；

2）人工算稅風險高：稅務申報表的準備依賴基礎辦公軟件，工作量大、效率低且出錯率高，申報時效性無法保障；

3）稅務數(shù)據(jù)準備耗時：稅務數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)中，依賴稅務人員手動從財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)中獲取并整理；

4）信息孤島：涉稅數(shù)據(jù)系統(tǒng)間無法相連，信息孤島問題嚴重；

5）缺乏稅務分析和風險管理：缺乏信息化指標數(shù)據(jù)，不能常態(tài)化進行指標分析，風險管理滯后，協(xié)調(diào)難度大。

（二）價值提升

1）提高合規(guī)遵從度：打造集效率、合規(guī)和洞察為一體的稅務管理平臺，依據(jù)企業(yè)情況設置自動化計稅工作流程及審核節(jié)點，增強申報前、申報后合規(guī)數(shù)據(jù)管控，實現(xiàn)全稅種線上自動化管理，提升稅務申報效率與準確性，降低稅務風險。

2）增加信息化協(xié)同：稅務管理平臺建設與正在建設的諸多企業(yè)級系統(tǒng)（ERP企業(yè)資源計劃系統(tǒng)、發(fā)票系統(tǒng)、合同系統(tǒng)）相結(jié)合，構(gòu)筑業(yè)財稅一體化藍圖并協(xié)同實施。

3）靈活應對變化：高效配置的取數(shù)邏輯、底稿邏輯、申報表邏輯、審批流、工作流，可靈活應對外部稅務環(huán)境變化和內(nèi)部稅務管理調(diào)整，提升管理效率。

4）助力稅務部門職能轉(zhuǎn)型：減輕財稅人員工作強度，同時賦予稅務人員專注于稅務規(guī)劃和分析的機會。

預期收益

隨著金稅四期的推進，未來稅務征管必將更精細、更快速、更系統(tǒng)。全稅種合規(guī)自動化管理作為稅務職能數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要部分，企業(yè)應將其積極排上日程，采用科技手段，支撐戰(zhàn)略、服務業(yè)務、創(chuàng)造價值、解放人力、提升效率并降低風險，實現(xiàn)數(shù)字時代的價值提升。

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