經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 洪小棠 公募半年報(bào)剛剛落下帷幕，部分基金公司便發(fā)布了更正公告。

9月6日，天治基金發(fā)布公告，旗下部分基金產(chǎn)品在中報(bào)披露時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，其中既包括簡(jiǎn)單計(jì)算失誤，也包含信息披露不完整而造成的遺漏。

該份公告涉及天治基金旗下5只產(chǎn)品，分別為天治低碳經(jīng)濟(jì)、天治可轉(zhuǎn)債增強(qiáng)、天治核心成長(zhǎng)、天治天得利和天治研究驅(qū)動(dòng)。

具體而言，天治低碳經(jīng)濟(jì)、天治核心成長(zhǎng)和天治可轉(zhuǎn)債增強(qiáng)三只基金中“開(kāi)放式基金份額變動(dòng)”表中“本報(bào)告期基金拆分變動(dòng)份額”欄對(duì)應(yīng)的份額均更正為“-”，即基金沒(méi)有拆分變動(dòng)份額。

天治可轉(zhuǎn)債增強(qiáng)中，“交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)”項(xiàng)目下的內(nèi)容更正為:“截至本報(bào)告期末2022年6月30日止，基金從事證券交易所債券正回購(gòu)交易形成的賣(mài)出回購(gòu)證券款余額人民幣 1,500,374.95元，于2022年7月1日到期。該類(lèi)交易要求本基金在回購(gòu)期內(nèi)持有的證券交易所交易的債券和/或在新質(zhì)押式回購(gòu)下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫(kù)的債券，按證券交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購(gòu)交易的余額。”

天治天得利中“交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)”項(xiàng)目下的內(nèi)容更正為:“截至本報(bào)告期末2022年6月30日止， 基金從事證券交易所債券正回購(gòu)交易形成的賣(mài)出回購(gòu)證券款余額人民幣1,000,099.18元，于2022年7月1日到期。該類(lèi)交易要求本基金在回購(gòu)期內(nèi)持有的證券交易所交易的債券和/或在新質(zhì)押式回購(gòu)下轉(zhuǎn)入質(zhì)押庫(kù)的債券，按證券 交易所規(guī)定的比例折算為標(biāo)準(zhǔn)券后，不低于債券回購(gòu)交易的余額。”

此前，上述兩只基金在8月30日披露的中期報(bào)告中均未披露從事交易所債券正回購(gòu)交易事項(xiàng)。

此外，天治研究驅(qū)動(dòng)中報(bào)中，“期末基金份額持有人戶(hù)數(shù)及持有人結(jié)構(gòu)”表中“持有人結(jié)構(gòu)—機(jī)構(gòu)投資者持有份額--合計(jì)”欄對(duì)應(yīng)的份額更正為“114.22”。以及“8.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況”表中“天治研究驅(qū)動(dòng)混合A—占基金總份額比例”欄以及“合計(jì)—占基金總份額比例”欄對(duì)應(yīng)的比例分別更正為“0.05%”和“0.04%”。

根據(jù)公開(kāi)資料，天治基金成立于2003年5月27日，吉林信托和吉林森林工業(yè)集團(tuán)分別持有天治基金61.25%和38.75%的股權(quán)。截至2022年6月30日，天治基金資產(chǎn)管理規(guī)模為57.19億元，共有包括許家涵、郝杰、武建剛等5位基金經(jīng)理，基金經(jīng)理平均年限為3.82年，共管理14只基金。

北京一家基金評(píng)價(jià)人士認(rèn)為，僅管理著14只基金產(chǎn)品的公募機(jī)構(gòu)，便有5只產(chǎn)品出現(xiàn)錯(cuò)誤，顯示出天治基金相關(guān)責(zé)任部分在信披出稿、合規(guī)風(fēng)控審核及第三方復(fù)核等多個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)了問(wèn)題，或許也反映出天治基金在信披環(huán)節(jié)未能做到勤勉盡責(zé)以及對(duì)投資者不夠負(fù)責(zé)任。

根據(jù)《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》第二條規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)以保護(hù)基金份額持有人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、簡(jiǎn)明性和易得性。

另有公募機(jī)構(gòu)合規(guī)人士表示，披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、簡(jiǎn)明性和易得性本是信息披露的基本要求，如果連準(zhǔn)確性等基本要求沒(méi)有做到的話(huà)，其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)可能存在一定問(wèn)題。